《稅收學》是2021年清華大學出版社出版的圖書。
基本介紹
- 中文名：稅收學
- 作者：譚光榮,曹越
- 出版時間：2021年6月
- 出版社：清華大學出版社
- ISBN：9787302577348
- 類別：工學類圖書
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝
內容簡介,圖書目錄,作者簡介,
內容簡介
本書不僅包括稅收基礎理論和商品與勞務稅、所得稅、財產稅、行為稅等17個稅種的稅收實務，還重點講述了國際稅收的核心內容。教材強調實操性和時效性，重點和難點突出，強化歸納與總結。教材根據《中華人民共和國契稅法》和《中華人民共和國城市維護建設稅法》，以及我國關稅政策的變化、國際稅收的新政策，大幅度調整相關內容，並在每章開頭通過掃碼方式精簡引入核心檔案。本書可用作本科及研究生教學的教材以及稅務人員、財會人員培訓的參考讀物。
圖書目錄
第Ⅰ篇 基 礎 理 論
章 稅法基本原理 3
節 稅法概述 3
第二節 稅法的分類 9
第三節 稅收法律關係 12
第四節 稅收實體法與稅收程式法 16
即測即練 21
第Ⅱ篇 商品與勞務稅
第二章 增值稅 25
節 增值稅概述 25
第二節 納稅人與扣繳義務人 27
第三節 徵稅範圍 31
第四節 稅率 39
第五節 增值稅的減稅、免稅 47
第六節 銷項稅額與進項稅額 56
第七節 應納稅額的計算 66
第八節 特定企業（或交易行為）的增值稅政策 77
第九節 申報與繳納 87
第十節 增值稅專用發票的使用和管理 90
第十一節 出口貨物勞務增值稅和消費稅退（免）稅 91
即測即練 98
第三章 消費稅 99
節 消費稅概述 99
第二節 納稅人 100
第三節 稅目與稅率 100
第四節 計稅依據 106
第五節 應納稅額的一般計算 109
第六節 自產自用應稅消費品應納稅額的計算 110
第七節 委託加工應稅消費品應納稅額的計算 112
第八節 進口應稅消費品應納稅額的計算 114
第九節 出口應稅消費品消費稅退（免）稅 115
第十節 消費稅徵稅環節的特殊規定 116
第十一節 申報與繳納 117
即測即練 120
第四章 關稅 121
節 關稅概述 121
第二節 徵稅對象、納稅人和稅率 122
第三節 關稅完稅價格和應納稅額的計算 124
第四節 關稅減免 128
第五節 申報和繳納 130
即測即練 132
第Ⅲ篇 所 得 稅
第五章 個人所得稅 135
第六章 企業所得稅 173
第七章 國際稅收 227
第Ⅳ篇 財 產 稅
第八章 土地增值稅 261
第九章 房產稅 275
第十章 車船稅 282
第十一章 資源稅 287
第十二章 契稅 294
第十三章 城鎮土地使用稅 303
第Ⅴ篇 行 為 稅
第十四章 印花稅 311
第十五章 耕地占用稅 324
第十六章 車輛購置稅 329
即測即練 335
第十七章 船舶噸稅 336
即測即練 340
第十八章 環境保護稅 341
即測即練 346
第十九章 城市維護建設稅、教育費附加與菸葉稅 347
即測即練 353
參考文獻 354
作者簡介
譚光榮，管理學博士，湖南大學經濟與貿易學院財政稅務系主任、教授、博士生導師，中國註冊會計師。從事稅收實務教學20多年，為本科生及研究生主講近10門稅收實務課程。在《管理世界》《財政研究》《稅務研究》等重要報刊發表稅收專業論文128篇，其中8篇被中國人民大學複印報刊資料、《財政與稅務》和《財務與會計導刊》全文轉載。主持國家自然科學基金項目、國家社會科學基金項目、國家社會科學基金後期資助項目各1項，主持省級和廳局級以及橫向課題20多項。主要著作有《稅收學》《中國稅制》《稅收籌劃》《戰略稅收籌劃》《稅務稽查》《稅務會計》《企業納稅籌劃理論與實務》等。
曹越，管理學博士，工商管理博士後，湖南大學工商管理學院會計系教授、博士生導師，全國會計領軍人才，中國註冊會計師，中國註冊稅務師，湖南省“121”創新人才，國家社科基金同行評議專家，湖南省注協懲戒委員會委員，中國會計學會資深專家，湖南省財務學會副會長。從事稅收實務與會計準則教學12年，為本科生及研究生主講近8門財稅實務課程。在《會計研究》《審計研究》《財貿經濟》等重要報刊上發表論文68篇，中國人民大學複印報刊資料全文轉載17篇。主持國家社會科學基金重點項目等項目4項，省部級重大、重點項目2項，其他省部級課題10項。主要著作有《稅法（第四版）》《新收入準則與企業所得稅法差異分析》《企業所得稅彙算清繳政策解析及申報實務（2021年版）》等。
