《稅收學：稅法實務》是2018年南京大學出版社出版的圖書。
基本介紹
- 中文名：稅收學：稅法實務
- 作者：蔣大鳴唐甜甜
- 出版社：南京大學出版社
- 出版時間：2018年
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝
- ISBN：9787305216480
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
近年來，在稅收征管體系層面，國稅地稅合併，社會保險費和非稅收入征管職責開始併入稅收征管。在具體稅種立法方面，很多稅種條例的法制化條件已經成熟，契稅法、資源稅法、消費稅法等陸續開展或完成了稅收條例平移上升為稅法的進程；個稅法進行了整體大修。在稅種的變化方面，營業稅取消，全面實現營改增，新開徵環境保護稅。針對稅法法規方面的上述變化，《新編稅收學：稅法實務（第6版）》進行了各章內容的全面修訂完善。
圖書目錄
第一章 稅收概論
第一節 稅收的起源與發展
第二節 稅收的特徵與職能
第三節 稅收的分類及稅制構成要素
第2章 稅收原則
第一節 西方稅收原則理論
第二節 我國的稅收原則
第3章 稅收負擔
第一節 稅收負擔的概念及衡量稅負的指標體系
第二節 影響稅收負擔的因素
第三節 稅負的轉嫁與歸宿
第4章 增值稅
第一節 增值稅概述
第二節 納稅人和扣繳義務人
第三節 徵稅範圍
第四節 增值稅稅率與徵收率
第五節 稅收優惠
第六節 應納稅額的計算
第七節 出口貨物、勞務和跨境應稅行為增值稅政策
第八節 境外旅客購物離境退稅政策
第九節 增值稅徵收管理
第十節 增值稅發票的使用和管理
第5章 消費稅
第一節 消費稅概述
第二節 納稅人、徵稅範圍與納稅環節
第三節 消費稅稅目與稅率
第四節 消費稅計稅依據
第五節 應納稅額的計算
第六節 稅收優惠
第七節 稅收征管
第6章 關稅
第一節 關稅概述
第二節 進出口稅則
第三節 進出口貨物完稅價格
第四節 進出口貨物關稅減免
第五節 進出口貨物關稅徵收管理
第六節 行李和郵遞物品進口稅
第7章 企業所得稅
第一節 企業所得稅概述
第二節 應納稅所得額的計算
第三節 應納稅額的計算
第四節 資產的稅務處理
第五節 稅收優惠
第六節 特別納稅調整
第七節 稅收征管
第8章 個人所得稅
第一節 個人所得稅概述
第二節 徵稅對象與稅收減免
第三節 納稅申報與扣繳申報
第四節 應納稅所得額與稅率
第五節 稅收征管與稅額計算
第六節 個稅累計預扣與專項附加扣除計算實例
第9章 資源稅
第一節 資源稅概述
第二節 納稅義務人與扣繳義務人
第三節 徵稅範圍與方式、稅目與稅率
第四節 應納稅額的計算
第五節 稅收減免
第六節 稅收征管
第10章 土地增值稅
第一節 土地增值稅概述
第二節 徵稅範圍、納稅義務人與稅率
第三節 應納稅額的計算
第四節 稅收優惠
第五節 稅收征管
第11章 城鎮土地使用稅
第一節 城鎮土地使用稅概述
第二節 納稅義務人與徵稅範圍
第三節 應納稅額的計算
第四節 稅收優惠
第五節 稅收征管
第12章 耕地占用稅
第一節 耕地占用稅概述
第二節 納稅人與徵稅範圍
第三節 應納稅額計算
第四節 稅收征管
第13章 房產稅
第一節 房產稅概述
第二節 納稅義務人、徵稅範圍和對象
第三節 應納稅額的計算
第四節 稅收優惠
第五節 稅收征管
第14章 車船稅
第一節 車船稅概述
第二節 納稅人與徵稅範圍
第三節 稅目、稅率與應納稅額的計算
第四節 稅收優惠
第五節 稅收征管
第15章 契稅
第一節 契稅概述
第二節 徵稅對象
第三節 納稅義務人與應納稅額計算
第四節 稅收優惠
第五節 稅收征管
第16章 城市維護建設稅
第一節 城市維護建設稅概述
第二節 納稅義務人、徵稅範圍與稅率
第三節 應納稅額的計算
第四節 稅收優惠
第五節 稅收征管
第17章 車輛購置稅
第一節 車輛購置稅概述
第二節 納稅人和徵稅範圍
第三節 應納稅額的計算
第四節 稅收優惠
第五節 稅收征管
第18章 印花稅
第一節 印花稅概述
第二節 納稅義務人
第三節 稅目、稅率
第四節 應納稅額的計算
第五節 稅收優惠
第六節 稅收征管
第19章 環境保護稅
第一節 環境保護稅概述
第二節 納稅人與徵稅範圍
第三節 應納稅額的計算
第四節 稅收優惠
第五節 稅收征管
第20章 稅收徵收管理
第一節 稅收徵收管理概述
第二節 稅務管理
第三節 稅款徵收
第四節 稅務檢查
第五節 稅務代理
第六節 違反稅收徵收管理法的法律責任
第21章 稅務行政法制
第一節 稅務行政法制概述
第二節 稅務行政處罰
第三節 稅務行政複議
第四節 稅務行政訴訟
第五節 稅務行政賠償
第22章 國際稅收
第一節 國際稅收概述
第二節 國際重複徵稅及其產生
第三節 國際重複徵稅消除的主要方法
第四節 國際避稅與反避稅
第五節 國際稅收協定
參考書目
後記
