《中國稅制》是2018年上海財經大學出版社出版的圖書，作者是朱軍、吳健。
基本介紹
- 中文名：中國稅制
- 作者：朱軍、吳健
- 出版社：上海財經大學出版社
- 出版時間：2018年8月1日
- 頁數：359 頁
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝
- ISBN：9787564230593
內容簡介,圖書目錄,作者簡介,
內容簡介
《中國稅制》具有以下幾個方面的鮮明特色：
一，反映專業中的新理論，內容精緻又結合實際。首先本教材在原有稅收理論的基礎上，吸收了當前稅收理論的新發展，其中包括信息化徵稅、電子商務徵稅、資本稅收理論、單一稅制、BEPS問題等新發展。其次，編寫過程中，積極吸納、融合哈佛大學、史丹福大學的著名公共經濟學者的前沿稅收理論和新的研究成果。再次，注重學科的方法論基礎和介紹，突出稅收學與計量經濟學、行為經濟學等學科的交叉融合，前瞻性地展示稅收理論研究的重要方法和發展方向。最後，本書實務部分由一線稅收實務人士編寫，充分發揮理論專長和實務專長的共生融合、優勢互補。
二，編寫形式難易結合，內容翔實但又有區分。編寫過程中，根據本科、研究生的特點，對熱點、難點問題分篇章綜合論述，由易到難，引導學生進一步深入學習。
三，教材框架體系完整，內容新穎且教研相長。第一章論述稅收的起源，第二章論述稅收的基本原則，第三章對稅收理論體系進行概述，第四章研究稅負的轉嫁與歸宿，第五章介紹中國稅制體系。隨後進入中國稅制實務內容。最後一章融合現代稅收前沿理論知識，對稅收理論中的熱點問題進行闡述，緊跟前沿發展的潮流，使讀者對中國稅制的前沿發展和中國稅收亟須解決的問題，都有明確的理念和方向。此外，部分章節具有前沿性、科學性、系統性，相關結論和觀點對今後的教學、研究都具有重要的理論價值和現實意義。
圖書目錄
序言
第一篇 基本理論
第一章 稅收概述
第一節 稅收的起源
第二節 稅收的概念
第三節 中國稅收發展簡史
第四節 西方稅收發展簡史
第五節 稅收理論與研究的方法概述
課後習題
第二章 稅收原則
第一節 稅收原則的主要觀點
第二節 稅收效率
第三節 稅收公平
第四節 稅收穩定
課後習題
第三章 最優稅收理論分析
第一節 最優商品稅理論
第二節 最優勞動所得稅理論
第三節 最優資本收入稅理論
課後習題
第四章 稅收負擔轉嫁與歸宿
第一節 稅收負擔
第二節 稅收負擔的衡量指標
第三節 稅負轉嫁和稅負歸宿
第四節 稅負轉嫁的影響因素
課後習題
第五章 中國稅制體系
第一節 現行稅制體系
第二節 稅收實體法
第三節 稅收程式法
課後習題
第二篇 貨物與勞務稅
第六章 增值稅
第一節 納稅人與扣繳義務人
第二節 徵稅範圍
第三節 稅率與徵收率
第四節 應納稅額
第五節 稅收優惠
第六節 徵收管理
課後習題
第七章 消費稅
第一節 納稅人與扣繳義務人
第二節 稅目與稅率
第三節 應納稅額
第四節 稅收優惠
第五節 徵收管理
課後習題
第八章 關稅
第一節 納稅人與徵稅範圍
第二節 稅率的設定和適用
第三節 關稅完稅價格和應納稅額
第四節 稅收優惠
第五節 徵收管理
課後習題
第三篇 所得稅
第九章 企業所得稅
第一節 企業所得稅概述
第二節 應納稅所得額
第三節 稅收優惠
第四節 應納稅額
第五節 源泉扣繳
第六節 徵收管理
課後習題
第十章 個人所得稅
第一節 個人所得稅概述
第二節 綜合所得
第三節 經營所得
第四節 其他分類所得
第五節 稅收優惠
第六節 徵收管理
課後習題
第四篇 財產行為稅
第十一章 房產稅
第一節 納稅人與徵稅範圍
第二節 稅率與應納稅額
第三節 稅收優惠
第四節 徵收管理
課後習題
第十二章 契稅
第一節 納稅人與徵稅範圍
第二節 應納稅額
第三節 稅收優惠
第四節 徵收管理
課後習題
第十三章 車船稅
第一節 納稅人與徵稅範圍
第二節 適用稅額與應納稅額
第三節 稅收優惠
第四節 徵收管理
課後習題
第十四章 印花稅
第一節 納稅人與徵稅範圍
第二節 稅率與應納稅額
第三節 稅收優惠
第四節 徵收管理
課後習題
第五篇 資源和環境稅
第十五章 資源稅
第一節 納稅人與扣繳義務人
第二節 稅目、稅率
第三節 應納稅額
第四節 稅收優惠
第五節 徵收管理
課後習題
第十六章 環境保護稅
第一節 納稅人與徵稅範圍
第二節 稅率與應納稅額
第三節 稅收優惠
第四節 徵收管理
課後習題
第十七章 土地增值稅
第一節 納稅人與徵稅範圍
第二節 稅率與應納稅額
第三節 稅收優惠
第四節 徵收管理
課後習題
第十八章 城鎮土地使用稅
第一節 納稅人與徵稅範圍
第二節 稅率與應納稅額
第三節 稅收優惠
第四節 徵收管理
課後習題
第六篇 特定目的稅
第十九章 城市維護建設稅
第一節 納稅人、稅率與應納稅額
第二節 稅收優惠與徵收管理
課後習題
第二十章 車輛購置稅
第一節 納稅人與徵稅範圍
第二節 稅率與應納稅額
第三節 稅收優惠
第四節 徵收管理
課後習題
第二十一章 耕地占用稅
第一節 納稅人與徵稅範圍
第二節 稅率與應納稅額
第三節 稅收優惠
第四節 徵收管理
課後習題
第二十二章 菸葉稅
第一節 納稅人與徵稅範圍
第二節 稅率與應納稅額
第三節 徵收管理
課後習題
第二十三章 船舶噸稅
第一節 納稅人、稅率與應納稅額
第二節 稅收優惠與徵收管理
課後習題
第七篇 理論與實務前沿
第二十四章 稅收前沿問題
第一節 全球稅制改革趨勢
第二節 中國稅制改革的前沿問題
第三節 稅收基礎理論中的熱點問題
課後習題
參考文獻
後記
作者簡介
朱軍，南京財經大學公共財政研究中心主任、財政與稅務學院副院長、教授、經濟學博士、博士後，德國柏林洪堡大學高級訪問學者，碩士生導師。2009年畢業於中央財經大學，獲得經濟學博士學位。目前主要從事“動態財政經濟學”“財稅理論與政策”“高等教育管理”等方面的研究。曾在《經濟研究》《經濟學季刊》等CSSCI期刊發表論文40餘篇。主持國家社會科學基金青年項目一項，入選2017年江蘇省“青藍工程”優秀青年骨幹教師、2018年江蘇省第五期“333工程”第三層次培養對象。
吳健，江蘇省宿遷市稅務局督察內審處副處長、高級會計師、中國註冊會計師、註冊稅務師，省級“稽查能手”，國家稅務總局所得稅人才庫成員，參與《個人所得稅法》修訂以及企業所得稅年度納稅申報表等重大稅收政策制定。
先後就職於大型金融保險機構、稅務師事務所、揚州稅務學院等單位。出版與參編《個人所得稅實務：政策解讀、實務操作、案例分析》《個人所得稅政策精析》等著作9本。
