《稅收學原理》是2023年清華大學出版社出版的圖書，作者是尚可文、李爽、黃文君、周雪梅。
基本介紹
- 中文名：稅收學原理
- 作者：尚可文、李爽、黃文君、周雪梅
- 出版社：清華大學出版社
- 出版時間：2023年2月1日
- 定價：55.00 元
- ISBN：9787302627906
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
“稅收學原理”是高等院校財政、稅務等專業的主幹課程，主要從收入角度研究政府的經濟活動及規律。本書按照稅收基礎理論—稅收實踐—稅收政策的思路構建稅收學的理論體系。重點闡述了政府徵稅的理論基礎、政府徵稅的指導思想、政府徵稅的效應分析、稅收負擔與轉嫁規律、稅種配置及稅制設計合理化等問題。在編寫過程中，我們力求借鑑國內外稅收理論研究的**成果，結合我國經濟社會實踐發展的特點進行分析，做到理論與實踐的緊密結合，確保內容的可讀性、方法的科學性及教材的實用性。 本書可用作本科及研究生教學的教材以及稅務人員、財會人員培訓的參考讀物。
圖書目錄
第1章 稅收基礎理論 / 1
1.1 政府為什麼要徵稅 / 1
1.2 稅收的概念及特徵 / 15
1.3 稅收的產生和發展 / 19
1.4 稅收的職能和作用 / 29
第2章 稅收要素與分類 / 35
2.1 稅收要素 / 35
2.2 稅收分類 / 47
第3章 稅收原則理論 / 54
3.1 稅收原則的產生和發展 / 55
3.2 稅收財政原則 / 62
3.3 稅收公平原則 / 68
3.4 稅收效率原則 / 74
3.5 稅收法治原則 / 79
第4章 稅收與資源配置 / 83
4.1 資源配置的必要性及標準 / 83
4.2 資源配置中的稅收效應及內容 / 87
4.3 稅收與外部性問題 / 93
第5章 稅收與經濟穩定 / 100
5.1 稅收對國民收入的影響 / 100
5.2 稅收對就業的影響 / 103
5.3 稅收對價格的影響 / 105
5.4 穩定經濟的稅收政策機制 / 111
第6章 稅收與經濟成長 / 116
6.1 經濟成長的決定因素 / 116
6.2 稅收與勞動供求 / 123
6.3 稅收與儲蓄 / 130
6.4 稅收與投資 / 136
第7章 稅收與收入分配 / 145
7.1 收入分配的含義及標準 / 145
7.2 收入分配的市場決定及政府調控的意義 / 150
7.3 稅收影響個人收入分配的機制 / 152
7.4 稅收影響企業收入分配的機制 / 160
7.5 中國實現收入分配公平化的政策選擇 / 163
第8章 稅收負擔理論 / 172
8.1 稅收負擔概述 / 172
8.2 稅收負擔的衡量指標 / 175
8.3 稅收負擔的影響因素 / 178
8.4 稅收負擔分析 / 179
第9章 稅負轉嫁理論 / 184
9.1 稅負轉嫁與歸宿的概念 / 184
9.2 稅負轉嫁的方式 / 186
9.3 稅負轉嫁的條件及影響因素 / 189
9.4 稅負轉嫁規律分析 / 192
第10章 稅制結構理論 / 201
10.1 稅制結構的概念及演變 / 201
10.2 稅制結構的類型 / 206
10.3 稅種設定的理論與實踐 / 212
10.4 各稅系概況 / 218
10.5 稅制結構的比較分析 / 232
第11章 稅式支出理論 / 239
11.1 稅式支出的含義及特徵 / 239
11.2 稅式支出的分類 / 245
11.3 稅式支出的原則 / 247
11.4 稅式支出的效應 / 250
11.5 稅式支出的管理 / 255
第12章 稅制設計理論 / 259
12.1 稅制設計原則 / 259
12.2 稅制設計的最優稅收理論 / 262
12.3 最優商品稅稅制設計 / 264
12.4 最優所得稅稅制設計 / 267
12.5 最優稅收理論對我國稅制改革的啟示 / 270
第13章 稅務管理 / 272
13.1 稅務管理的概念 / 272
13.2 稅收征管制度 / 275
13.3 稅收行政管理 / 279
13.4 納稅信用管理 / 285
第14章 稅收管理體制 / 288
14.1 稅收管理體制的概念及原則 / 288
14.2 稅收管理體制的模式 / 291
14.3 現行分稅制管理體制的現狀及改革 / 292
參考文獻 / 299
