《稅收學原理》是2020年清華大學出版社出版的圖書，作者是王瑋。
基本介紹
- 中文名：稅收學原理
- 作者：王瑋
- 出版社：清華大學出版社
- 出版時間：2020年
- ISBN：9787302562511
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
稅收學原理（第4版）以“為什麼要征（納）稅”—“征（納）多少稅”—“怎樣征（納）稅”—“征（納）稅會產生什麼影響”為邏輯主線，系統地闡述了稅收學的基本理論、基本知識和基本方法，具體包括稅收概論、稅收活動主體及其約束規則、稅收原則、稅收負擔的分配及其局部調整、稅收負擔轉嫁與歸宿、稅種設定與稅制結構、商品稅、所得稅、財產稅及其他稅、z優稅收、稅收的微觀經濟效應和稅收的巨觀經濟效應等十二章的內容。稅收學原理（第4版）既可供稅收學和財政學專業的學生、報考和攻讀稅務碩士專業學位（MT）的學生以及攻讀財稅方向公共管理碩士專業學位（MPA）的學生使用，又可供經濟學類、工商管理類、公共管理類、法學類等專業以及選修稅收通識課的學生在相關課程的學習中參考使用；此外，本書也適合財稅工作者和對稅收問題感興趣的讀者有選擇地閱讀。
圖書目錄
目 錄
第1章 稅收概論 1
1.1 稅收的產生與發展 1
1.2 稅收的概念 10
1.3 稅收的根據 18
1.4 稅收的職能與作用 24
第2章 稅收活動主體及其約束規則 33
2.1 稅收活動主體的權利與義務 33
2.2 稅收活動主體的約束規則 38
2.3 稅收非正式制度安排 42
第3章 稅收原則 54
3.1 稅收原則理論的演變 54
3.2 稅收的財政原則 59
3.3 稅收的公平原則 63
3.4 稅收的效率原則 69
第4章 稅收負擔的分配及其局部調整 79
4.1 稅收負擔概述 79
4.2 稅收負擔的分配 87
4.3 納稅人對稅收負擔基本分配的局部調整 90
4.4 政府對稅收負擔基本分配的局部調整 96
第5章 稅收負擔轉嫁與歸宿 119
5.1 稅收負擔轉嫁與稅收負擔歸宿 119
5.2 稅收負擔轉嫁程度的影響因素 125
5.3 稅收負擔歸宿的局部均衡分析 136
5.4 稅收負擔歸宿的一般均衡分析 140
第6章 稅種設定與稅制結構 147
6.1 稅種設定與稅種分類 147
6.2 稅種制度要素 156
6.3 稅制結構 167
第7章 商品稅 181
7.1 商品稅概述 181
7.2 增值稅 185
7.3 消費稅 200
7.4 關稅 206
第8章 所得稅 214
8.1 所得稅概述 214
8.2 個人所得稅 220
8.3 公司所得稅 240
8.4 資本利得稅 252
8.5 社會保障稅 256
第9章 財產稅及其他稅 264
9.1 財產稅概述 264
9.2 財產保有稅 269
9.3 財產轉讓稅 275
9.4 其他稅 281
第10章 最優稅收 291
10.1 最優稅收理論概述 291
10.2 最優商品稅 294
10.3 最優所得稅 298
第11章 稅收的微觀經濟效應 306
11.1 稅收對生產者和消費者行為的影響 306
11.2 稅收對勞動力供給和需求的影響 309
11.3 稅收與家庭儲蓄 316
11.4 稅收與私人投資 321
第12章 稅收的巨觀經濟效應 328
12.1 稅收與經濟成長 328
12.2 稅收與經濟穩定 336
12.3 稅收與收入分配 343
