票據轉貼現

內容

轉貼現包括轉貼現買入與轉貼現賣出兩大類，其中轉貼現買入分為轉貼現買斷和買入返售（逆回購）；轉貼現賣出分為轉貼現賣斷和轉貼現融資（正回購）。

買入返售（逆回購）是指我行在購買交易對手所持有的尚未到期的已貼現或已轉貼現的商業匯票的同時，約定在未來某一日期由交易對手購回原商業匯票的業務行為。

轉貼現賣斷是指我行將未到期的已貼現或已轉貼現的商業匯票背書轉讓給交易對手的業務行為。

轉貼現融資（正回購）是指我行將未到期的已貼現或已轉貼現的商業匯票轉讓給交易對手的同時，約定在未來某一日期由我行購回原商業匯票的融資行為。

再貼現概念：指中央銀行通過買進商業銀行持有的已貼現但尚未到期的商業匯票，向商業銀行提供融資支持的行為。

轉貼現與再貼現的區別：

（1）請求轉貼現的人是原貼現人，轉貼現人是其他銀行、貼現公司或其他願意墊付資金的人，而再貼現則只能由中央銀行辦理；

（2）轉貼現是一種資金融通方式，而再貼現則還是國家巨觀調控金融的一種重要手段。

（一）轉貼現申請人應提交如下資料

1．有效的營業執照正本（或副本）複印件，金融機構許可證複印件，企業法人機構代碼證複印件（僅限於初次辦理轉貼現業務的申請人）；

2．轉貼現業務授權委託書，經辦人身份證複印件，商業匯票轉貼現契約（加蓋公章及法定代表人章）；

3．經轉貼現申請行背書的、未到期的銀行承兌匯票；

4．已辦理貼現的憑證第一聯複印件；

5．匯票查詢書複印件（應加蓋貼現申請行會計業務專用章或結算專用章）；

6．按商業匯票到期日排列的轉貼現商業匯票清單（加蓋公章）及EXCEL碟片；

7．加蓋公章的轉貼現憑證（一張商業匯票對應一張轉貼現憑證，以貼現憑證代替）；

8．已辦理貼現業務的資料；

（1）商業匯票原件及正反面複印件；

（2）前次（轉）貼現憑證複印件（加蓋貼現銀行會計部門簽章）；

（3）商業匯票貼現查詢查復書複印件（加蓋申請行公章或會計部門專用章）；

（4）貼現申請人的商品交易契約、根據稅收制度開具的增值稅發票或普通發票原件；

（二）對上述檔案審核後，即可填制轉貼現憑證、辦理轉貼現劃款事宜

（三）計算公式：

轉貼現利息=票面金額×轉貼現期限（天）×日利率；

實付金額=票面金額－轉貼現利息

轉貼現的期限：轉貼現期限自轉貼現之日起至匯票到期日止計算實有天數（算頭不算尾），按照《支付結算辦法》的規定到期日為法定節假日的順延，承兌行在異地者，轉貼現利息的計算應另加三天劃款日期。

商業銀行受理轉貼現的處理手續

商業銀行持貼現匯票向其他商業銀行轉貼現時，應根據匯票填制一式五聯轉貼現憑證（用貼現憑證代），在第一聯上按照規定簽章後，連同匯票一併交給轉貼現銀行。