商業匯票貼現

商業匯票貼現是指企業向銀行或銀行相互之間融通資金的一種方式。其主要規定是： (1) 收款人對持有的承兌匯票在未到期前如果需要資金，可以向其開戶銀行申請貼現；(2) 貼現銀行需要資金時，可持未到期的承兌匯票向其他銀行辦理轉貼現；(3)受理轉貼現的銀行需用資金時，可以向其開戶的人民銀行申請再貼現。貼現、轉貼現、再貼現的期限，一律從其貼現之日起至匯票到期日為止。實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前一日的利息計算。貼現利率按有關規定執行。

基本介紹

• 中文名：商業匯票貼現
• 主體：中小企業
• 原因：採購中資金融通的需求
• 性質：提供的融資產品

產品簡介

為全面解決中小企業在日常貿易採購中資金融通的需求而提供的融資產品。在該產品中，企業作為商業匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據權利轉讓給中國銀行的融資行為。目前該產品的主要種類有銀行承兌匯票、商業承兌匯票保貼、買方（協定）付息貼現、委託代理貼現等。

適用對象

能證明票據合法取得，具有真實貿易背景，具有短期融資需求的企業法人及其他經濟組織。

註：個人不可以辦理貼現

特點和優勢

1、新辟融資渠道；

2、減少應收票據，增加企業現金流；

3、低成本融資，降低企業財務費用；

4、提高資金周轉速度，提高資金使用效率；

5、規範債權債務關係。

條件

一、申請人在貼現銀行開立存款賬戶；

二、商業匯票貼現申請人與出票人或其前手之間具有真實合法的商品、勞務交易關係；

三、申請貼現的商業匯票合法有效，未註明“不得轉讓”、“質押”字樣；

四、商業匯票的承兌人貼現銀行信貸管理規定的準入條件。

五、對不符合信用貸款條件的商業承兌匯票貼現還必須有足值合法的擔保資產。

商業匯票貼現期限自貼現之日起至匯票到期日止，最長期限不得超過6個月。貼現主要用於貼現申請人的短期資金周轉。

操作步驟

1. 貼現申請人提出業務申請，提交貼現材料；

2. 票據營業部對貼現材料進行審查；

3. 雙方簽訂業務契約；

4. 票據營業部對申請企業辦理貼現並劃撥資金。

商業匯票貼現辦理流程：申請與受理→商業匯票貼現調查→貼現審查與審批→貼現辦理→貼現按期收回。

所需資料

1. 企業法人營業執照副本及正本複印件，企業代碼證複印件（首次辦理業務時提供）；

2. 經辦人身份證原件及經辦人和法定代表人身份證複印件；

3. 經辦人授權申辦委託書和貼現申請書；

4. 貸款卡（原件或複印件）、密碼以及劃款帳戶證明；

5. 商業匯票及其正反面複印件；

6. 交易契約原件及其複印件；

7. 相關的稅務發票原件及其複印件；

8. 上年度經審計的資產負債表、損益表和即期的資產負債表、損益表；

9. 票據營業部所要求的其他材料。

貼現利息

貼現的期限從其貼現之日起至匯票到期日止。

實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前1日的利息計算。

承兌人在異地的，貼現的期限以及貼現利息的計算應另加3天的劃款日期。

不帶息

貼現利息=票面金額×貼現天數×日貼現率 日貼現率=月貼現率÷30

貼現金額=票面金額-貼現利息

帶息

到期值=票面金額×期限×票面利息/360+票面金額

貼現利息=到期值×貼現天數×日貼現率 日貼現率=月貼現率÷30

貼現金額=到期值-貼現利息

貼現收款

貼現到期，貼現銀行應向付款人收取票款。

不獲付款的，貼現銀行應向其前手追索票款。

貼現銀行追索票款時可從貼現申請人的存款賬戶直接收取票款。