流動資金來源

流動資金來源是企業取得流動資金的渠道或來源。企業流動資金的來源有自有流動資金、視同自有流動資金和借入資金。自有流動資金包括國家財政撥入的流動資金和企業稅後留利形成的流動資金。視同自有流動資金包括屬於定額負債性質的應付款項。借入資金包括銀行借款、社會借款、社會集資等。

流動資金是指企業流動資金情況。流動資金是流動資產的表現形式，即企業可以在一年內或者超過一年的一個生產周期內變現或者耗用的資產合計。廣義的流動資金指企業全部的流動資產，包括現金、存貨（材料、在制品、及成品）、應收賬款、有價證券、預付款等項目。以上項目皆屬業務經營所必需，故流動資金有一通俗名稱，稱為營業周轉資金。狹義的流動資金=流動資產－流動負債。即所謂淨流動資金(networkingcapital)。依照此一定義，流動資產的資金來源，除流動負債外，應另闢長期來源。淨流動資金的多寡代表企業的流動地位，淨流動資金越多表示淨流動資產愈多，其短期償債能力較強，因而其信用地位也較高，在資金市場中籌資較容易，成本也較低。