商業流動資金計畫

商業流動資金計畫是商業企業在計畫期內流動資金的來源、占用，以及周轉速度的計畫。商業企業財務計畫的組成部分。它按年根據商品流轉計畫、歷史資料以及對加速流動資金周轉的要求進行編制。

內容包括： (1) 經營工作量部分，由商品的購進額和純銷售額組成。 (2) 流動資金占用部分，由商品資金、非商品定額資金以及結算資金三項指標組成。(3) 流動資金來源部分，由自有流動資金，各種結算負債以及銀行借款等指標組成。(4) 流動資金周轉速度部分，包括流動資金周轉次數和周轉天數兩項指標。通過正確編制、報送和執行流動資金計畫，不僅可以將商業流動資金運動納入計畫管理，實行全面的控制，而且也為編制國家財政預算和銀行信貸計畫提供了依據。