流動資金來源分析

流動資金來源分析是對企業自有流動資金、銀行借款和其他資金來源的分析。首先，通過流動資金來源的實際數額與計畫數對比，揭示其差異，並檢查流動資金增減變化是否正常合理，有無長期或不合理占用或被挪用。在正常情況下，流動資金來源應等於或小於流動資金占用總額。

其次，結合流動資金的占用，分析自有流動資金在商品資金中的比重增減變化，看其滿足業務需要的程度。第三，分析銀行借款是否按規定用途使用，並要測算商品流轉借款的物資保證額。如果物資保證額多於商品流轉借款，表示企業償還能力強，資金使用情況良好，反之，則表示物質保證不足，應採取措施，加以改進。