圖書內容
本書區別於以給付籌資模型為核心的傳統
養老金經濟學,將現代制度經濟學的
分析方法引入基本養老金管理問題研究,建立了一個新的理論框架,試圖從根本上破解主流養老金制度設計中所存在的四大保障悖論。全書從投入回報入手,以政府為承保者,以個人及其用人單位為參保者,以交易為基礎,以產權為核心,連線過去、現在和未來
圖書目錄
引論: 反思和創新養老金經濟學的理論框架1
第一章問題的提出12
第一節一個“打鳥”故事帶給我們的思考12
第二節主流養老金制度設計中的保障悖論14
第三節現行養老金經濟學的理論缺陷21
第四節新養老金經濟學的建構37
第二章觀念、定義和方法55
第一節基本觀念55
第二節基本定義65
第三節基本方法78
第三章基本養老金機制模型102
第一節基本養老保險機制模型: 基於有勞而獲和因勞而獲102
第二節基本養老救濟機制模型: 基於無勞而獲和因貧而獲132
第四章基本養老保險制度149
第一節參加對象: 有勞動收入的人員及一般社會成員149
第二節政府角色: 政策規範、交易服務、監督管理、適當出資151
第三節資金平衡: 參保者內籌資,參保者內分配155
第四節運行機制: 積累分配,保險分紅163
第五節養老金投入: 強制與激勵相結合166
第六節養老金待遇: 彈性保障與雙重增長168
第七節制度特點: 一個限額基本投入和限額基本回報的契約172
第五章養老繳費投入181
第一節養老繳費的傳統解釋及存在的缺陷181
第二節養老繳費的新解釋及決定因素188
第三節養老繳費的合理機制197
第六章人口因素影響204
第一節個人壽命的不確定性205
第二節社會平均人生周期的構成206
第三節不同類型的平均預期壽命211
第四節參保者平均退休余命的確定217
第五節未來中國人口變化趨勢預測218
第六節最低年繳費人口的測算237
第七節人口老齡化的應對239
第七章投資紅利和政策扶持紅利242
第二節政策扶持紅利的籌集與利用246
第八章轉軌紅利利用251
第一節轉軌紅利的內容和性質252
第二節轉軌紅利的產生機制——理論分析253
第三節轉軌紅利的產生機制——實證分析269
第四節轉軌紅利的籌集、分享和轉移使用280
第五節轉軌紅利的理論意義與政策含義281
第九章保險待遇形成284
第一節養老待遇的傳統解釋及存在的缺陷284
第二節養老待遇的新解釋及決定因素288
第三節引入係數基準制的思路290
第四節引入係數基準制的途徑303
第十章保險待遇調節307
第一節養老待遇調節的傳統思路與理論創新308
第二節美國政府基本養老保障中的待遇調節機制314
第三節中國城鎮職工基本養老保險待遇調節機制318
第四節中美兩國基本養老保險待遇調節機制的比較332
第五節中國城鎮職工養老保險待遇調節機制的改革335
第十一章現收現付制與基金積累制新解349
第一節現收現付制和基金積累制的傳統解釋349
第二節傳統解釋的角度與存在的缺陷355
第三節新解釋的角度和基本思路358
第四節養老基金及其在不同社會條件下的變化362
第五節養老金替代率及其在不同社會條件下的變化364
第六節現收現付制和基金積累制的新定義384
第七節現收現付制與基金積累制的新關係389
第十二章從現收現付制到基金積累制393
第一節轉制的必要性和可行性393
第二節轉制的傳統方式與做法396
第三節存在的主要問題及缺陷398
第四節轉制的合理途徑及新機制403
第十三章社會統籌新解417
第一節社會統籌的傳統解釋及存在的缺陷417
第二節社會統籌的新解釋及主要性質419
第十四章從統賬結合到統個結合430
第一節統賬結合:板塊結合430
第二節統個結合:鏈條結合433
第三節統賬結合與統個結合的比較437
第四節建立統個結合的新型制度模式441
第十五章基本養老救濟制度456
第一節參加對象:無收入及低收入的老年人員456
第二節政府角色:財政籌資、劃線定規、交易服務、監督管理457
第三節資金平衡:參保者外籌資,參保者內分配459
第四節運行機制:低保補差,國家救濟462
第五節養老金投入:公共財政與轉移支付463
第六節養老金待遇:最低保障與差額補助464
第七節制度特點:一個限額財政投入和限額保障標準的契約465
第十六章基本養老金制度銜接470
第一節應保盡保:創新機制470
第二節銜接原則:尾首相接472
第三節制度設計:互補兼容475
第十七章基本養老基金的管理478
第一節基本養老基金的內容478
第二節養老基金的產權管理481
第三節連線過去、現在與未來482
第四節引入長期資金平衡表483
第五節養老基金缺口的化解486
第六節養老基金的投資管理487
第七節養老基金的信息管理489
第八節養老基金的管理方式490
第十八章基本養老金契約的治理492
第一節交易契約、不確定性與機會主義492
第二節參保者的責任與風險502
第三節承保者的責任與風險505
第四節承諾、強制與保護508
後記512
參考文獻515
圖目錄圖21一個人的生命周期及個人勞動收入的分配62
圖22養老金制度體系的主要構成78
圖23養老保險金制度中的養老資金變化與財產權利轉換84
圖31個人基本養老保險待遇的形成過程114
圖32個人基本養老救濟待遇的形成過程138
圖41參保者與承保者之間的養老資金關係示意圖157
圖42不同類型的養老金均衡模式之間的關係157
圖61中國不同年齡人口的平均死亡率207
圖62中國人口普查的人口出生時平均預期壽命207
圖63人口預測考慮的因素和過程222
圖641949—2012年中國總人口及變化趨勢225
圖652010—2050年全國總人口230
圖662010—2050年中國三個年齡段人口基數231
圖672010—2050年中國勞動就業人員負擔比率232
圖681960—2010年部分國家的人口出生時平均預期壽命240
圖691960—2011年65歲以上人口占總人口的比例240
圖6102010—2058年中國城鎮職工養老保險參保人口的構成240
圖81三個參保者的養老基金收、支、存和實際籌集的轉軌紅利(基本模型)262
圖82轉軌紅利的數量計算原理263
圖83轉軌紅利實證分析的技術路線和邏輯框架圖271
圖842010—2058年中國總人口、就業人口基數與參保職工預測273
圖851990—2050年中國人口的分年齡數分布274
圖861995—2050年中國總人口、城鎮人口和城鎮化率275
圖872011年中國城鄉人口就業結構275
圖881995—2012年中國城鎮職工基本養老保險參保人口277
圖891995—2012年中國基本養老保險參保職工累計新增數量277
圖8101995—2012年中國城鎮單位就業人員平均工資278
圖8111995—2012年中國參加城保的離退休人員實際領取養老金標準及增長279
圖8121995—2012年中國參加城保的離退休人員實際籌資待遇標準及增長280
圖91參保者養老待遇核算的分解轉化與有機結合292
圖92理論上在制度內的職工基本養老保險待遇來源302
圖93現實中實際的職工基本養老保險待遇來源302
圖1011995—2012年中國城鎮職工基本養老保險實際籌資情況331
圖111對現收現付制與基金積累制解釋的傳統邏輯356
圖112對現收現付制與基金積累制解釋的新假說359
圖121中國參加城鎮基本養老保險的離退休人員數413
圖131社會統籌分解人們養老負擔的機制424
圖132社會統籌分散人們養老風險的機制424
圖133社會統籌分配製度公共福利的機制427
圖134中國職工參加基本養老保險制度的各種投入427
圖135中國職工參加基本養老保險制度的投入和回報427
圖136不同工資水平職工的個人繳費的投資回報率428
圖137不同工資水平職工的養老金待遇水平和總投資回報率428
表目錄
表11部分國家基本養老保險制度中的養老金領取資格條件15
表12部分國家基本養老保險制度中的長期養老金支付危機現象16
表13部分國家基本養老保險制度中的養老資源流失現象19
表14部分國家基本養老金制度中的碎片化20
表15各國的多支柱養老金制度或計畫20
表16傳統養老金經濟學的制度框架22
表17世界銀行報告建議的五支柱養老金制度及隱含缺陷22
表18實賬賬戶制與名義賬戶制23
表19“老養”問題與“養老”問題的區分25
表110世界銀行報告提出的養老金制度評價標準及隱含缺陷28
表111不同養老金制度中隱含的不確定性因素30
表112不同養老資金周轉階段隱含的不確定性因素30
表113七個典型國家的基本養老金制度的構成與問題34
表114新養老金經濟學的基本制度分析框架38
表115新養老金經濟學的基本養老待遇與政策含義39
表116引入參保周期對制度設計的影響45
表117引入保險原則對制度設計的影響47
表118絕對財產權利和相對財產權利的區分48
表119引入轉軌紅利因素對養老金制度設計的影響52
表120引入差額補助因素對養老金制度設計的影響54
表21中國現行養老金制度的性質和歸類59
表22養老保險金與養老救濟金的區分67
表23養老保險金制度的三個層次及功能68
表24基本養老金制度中的個人退休年齡設定73
表25養老保險金制度的不同類型比較79
表26國家基本養老金制度的不同類型比較80
表27養老保險收益與養老資金的區分84
表28不同類型的參保周期的概念及比較88
表29人的一生面臨的各種風險的機率比較90
表210社會平均工資基本周期參保者與一般參保者的比較91
表211社會平均基本養老金與參保者個人養老金的比較93
表212養老金生產函式與一般生產函式的比較95
表213基本養老保險制度與個人養老金制度的比較100
表214三種城鄉基本養老金制度的比較101
表31基本養老保險制度的主要變數與定義表104
表32核算基本養老金投入產出關係的部分數值變數110
表33基本養老保險制度的參加者及行為115
表34基本養老救濟制度的主要變數與定義表134
表41不同類型的養老金均衡模式的比較159
表42基本養老保險制度中的個人、單位與國家173
表51社會保險費與社會保險稅的區別188
表52職工工資的不同類型比較195
表612010年部分國家65歲男性人口的社會平均人生周期及隱含意義209
表622010年部分國家65歲女性人口的社會平均人生周期及隱含意義210
表632010年部分國家人口出生時平均預期壽命212
表641995—2010年中國不同年齡組人口的平均余命213
表651995—2010年中國不同年齡組人口的平均預期總壽命214
表662010年全國分年齡人口226
表672010年全國分年齡人口死亡率227
表68預測期全國分年齡人口死亡率228
表692005—2010年全國新生人口及出生比率229
表6102015—2050年中國總人口預測229
表6112015—2050年全國勞動就業人口基數預測230
表6122015—2050年全國老年退休人口基數預測231
表6132015—2050年全國兒童及學生人口基數預測231
表6142010年分年齡人口調查死亡率與預測用死亡率比較234
表615本預測人口總量峰值年份和峰值人口與其他相關預測比較235
表71中國人民銀行中長期儲蓄利率與中長期貸款利率245
表81轉軌紅利產生和存在的基本模型255
表82三個參保者的養老基金收、支和存(基本模型的簡要數學解釋)257
表83三個參保者的養老基金收、支和存(基本模型推論1的簡要數學解釋)258
表84三個參保者的養老基金收、支和存(基本模型推論2的簡要數學解釋)259
表85三個參保者的養老基金收、支和存(基本模型推論3的簡要數學解釋)260
表86轉軌紅利產生和存在的擴展模型261
表87三個參保者基本模型中的養老基金收、支、存及相關數量關係266
表88城鎮職工基本養老保險制度與繳費型的基本養老金制度的比較269
表891989—2012年中國基本養老保險基金收入、支出和累計結餘278
表91部分國家和地區獲得養老金資格的條件(1999年)285
表101現收現付制待遇確定型公共養老金制度中的收入再分配309
表102基本養老保險待遇調節機制的基本性質312
表103美國基本養老保險制度中的基本養老金計算公式和調節機制316
表104美國基本養老保險制度中基本養老金的紅利分配效果317
表105美國基本養老保險制度中的基本養老待遇調節效果318
表106中國城鎮基本養老保險制度中的基礎養老金計算公式和待遇調節機制323
表107中國城鎮基本養老保險制度中新人和老人的養老金計算公式和待遇調節機制324
表108中國城鎮職工基本養老保險制度中基礎養老金的紅利分配效果325
表109中國城鎮職工基本養老保險制度中基礎養老金的待遇調節效果325
表1010城鎮職工參保的個人所得稅調節與養老待遇調節比較327
表10112006年農民工工作生命表328
表10122009年全國城鎮單位就業人員平均工資水平分布329
表10132009年按收入等級分城鎮居民家庭基本情況329
表1014中美職工基本養老保險待遇調節機制的主要內容比較333
表1015中美職工基本養老保險待遇調節的核心機制的比較334
表1016對待遇調節基本內容的兩種不同定性的比較338
表1017新型待遇調節制度與現行待遇調節制度的比較340
表1018中國現行調節制度調節比率與個人所得稅調節幅度比較及差額341
表1019新型中國城鎮職工基本養老保險待遇調節機制構想347
表1020新型城鎮職工基本養老保險待遇調節機制的效果測算348
表111對現收現付制和基金積累制的傳統解釋350
表112三種養老金替代率的概念和比較366
表113美國基本養老保險制度中的養老金計算公式368
表114美國基本養老保險制度中的養老金替代率(1995年)368
表115簡單靜態條件下的養老待遇與繳費工資的關係模型371
表116職工平均工資(一)(統計工資,零增長情景)371
表117職工養老金投入產出表(簡單靜態模型舉例)372
表118簡單動態條件下的養老待遇與繳費工資的關係模型376
表119職工平均工資(二)(統計工資,零增長情景)376
表1110職工養老金投入產出表(簡單動態模型舉例)377
表1111一般動態條件下的養老待遇與繳費工資的關係模型382
表1112職工平均工資(三)(在職工資,一般增長情景)382
表1113職工養老金投入產出表(一般動態模型舉例)383
表1114現收現付制的新定義與傳統解釋比較385
表1115基金積累制的新定義與傳統解釋比較388
表1116現收現付制與基金積累制的新關係390
表121傳統解釋的現收現付制與基金積累制在套用中的可能問題401
表122現收現付制中養老金替代率的傳統解釋與新解釋405
表123老制度內隱含的參保周期、養老金替代率與養老繳費率408
表124新制度內的參保周期、養老金替代率與養老繳費率408
表125改革以前中國企業職工退休養老制度中的養老金替代率409
表126目前中國機關事業單位退休養老制度中的養老金替代率409
表131三種不同的養老資金統籌方式及其功能比較420
表132三個不同的社會統籌層次及其功能比較429
表141統個結合與統賬結合的內容及隱含條件比較439
表142統賬結合與統個結合的功能及可適用範圍比較439
表143幾種不同類型基本養老保險制度模式的演進與評價441
表151基本養老救濟制度與基本養老保險制度的交易契約屬性比較466
表171基本養老保險基金長期資金平衡表484
表172基本養老救濟基金長期資金平衡表484
表181作為一種交易契約的基本養老金制度493
表182基本養老保險契約與一般保險契約的比較494
表183兩種不同的極端契約499
表184四種情況的交易條件與契約問題500
表185交易的不同屬性與契約的治理500
專欄目錄
專欄11:養老金危機17
專欄21:包容性發展與公共財政的支出原則76
專欄22:參保周期的形成與界定87
專欄23:從個人積累分配到個人參保回報的函式關係97
專欄31:社會平均養老金年度精確計算法公式126
專欄32:社會平均養老金周期簡化計算法公式127
專欄41:延遲退休解決不了我國養老基金平衡缺口問題160
專欄42:對延長退休年齡政策改革的幾點建議174
專欄61:生命表、平均預期壽命和平均余命216
專欄91:一般情況下個人係數的核算296
專欄92:轉制情況下個人係數的核算297
專欄93:社會平均基本養老金的形成與核算299
專欄94:社會平均基本養老金的調整與核算300
專欄95:社會平均基本養老金待遇增長率的核算306
專欄101:基於政府扶持紅利的城鎮職工養老福利分配比率342
專欄111:簡單靜態情景中的三種養老金替代率及養老金待遇369
專欄112:簡單動態情景中的三種養老金替代率及養老金待遇374
專欄113:一般動態情景中的三種養老金替代率及養老金待遇379
專欄121:退休制度中養老金替代率隱含的假設因素推導405