《手把手教你學納稅》是2013年中國紡織出版社出版的圖書，作者是邢銘強。
基本介紹
- 書名：手把手教你學納稅
- 作者：邢銘強
- 類別：財稅
- 出版社：中國紡織出版社
- 出版時間：2013年7月12日
- 頁數：264 頁
- 定價：32 元
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝
- ISBN：978750649772
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
每到稅收申報的日子，會計人員都會遇到很多煩心事：一大堆的申報表如何才能高效率地完成？怎樣進行納稅調整？採用哪條稅收政策能減輕企業的稅收負擔？好不容易申報上去了，結果還往往不是多繳就是少繳。
針對企業辦稅人員的困擾，我們編寫了這本書。首先介紹了稅法的基礎知識，然後分稅種介紹了我國當前的各大稅種的納稅申報知識，最後介紹了稅收征管的相關規定。本書具有案例豐富、指導性強、系統全面、豐富實用，脈絡清晰、結構簡潔、語言流暢、重點突出等特點。
本書不僅可以作為財會類專業學生就業準備的訓練教材，還可以作為企業辦稅人員的培訓課本和自學參考書。
圖書目錄
第1章 教你輕鬆學稅法——稅法基礎知識
1.1 稅收與稅法002
1.1.1 什麼是稅收002
1.1.2 什麼是稅法002
1.1.3 稅收和稅法的關係003
1.2 稅收的構成要素003
1.2.1 稅收的構成要素003
1.2.2 什麼是納稅義務人004
1.2.3 什麼是課稅對象005
1.2.4 什麼是計稅依據005
1.2.5 什麼是稅目006
1.2.6 什麼是稅率006
1.2.7 什麼是納稅環節007
1.2.8 什麼是納稅期限007
1.2.9 什麼是納稅地點008
1.2.10 什麼是減稅免稅008
1.3 我國現行各稅種簡介009
1.3.1 我國現行各稅種簡介009
1.3.2 流轉稅簡介009
1.3.3 所得稅簡介010
第2章 中國稅種的“大哥大”——增值稅
2.1 認識增值稅012
2.1.1 增值稅的概念012
2.1.2 增值稅的特點012
2.1.3 什麼是增值稅的增值額012
2.2 納稅人013
2.2.1 什麼人需要繳納增值稅013
2.2.2 為什麼要區分一般納稅人和小規模納稅人013
2.2.3 小規模納稅人的認定014
2.2.4 小規模納稅人的管理014
2.2.5 增值稅一般納稅人的認定與管理015
2.3 增值稅的徵稅範圍016
2.3.1 增值稅的徵稅範圍的基本規定016
2.3.2 屬於增值稅徵稅範圍的特殊項目016
2.3.3 視同銷售貨物的行為有哪些017
2.3.4 什麼是混合銷售行為017
2.3.5 對混合銷售行為的稅務處理018
2.3.6 什麼是兼營非應稅勞務行為018
2.3.7 對兼營非應稅勞務行為的稅務處理018
2.3.8 不屬於增值稅徵稅範圍的貨物和收入019
2.4 增值稅的稅率019
2.4.1 增值稅稅率的一般規定019
2.4.2 增值稅稅率的特別規定020
2.5 一般納稅人應納增值稅額應該如何計算021
2.5.1 一般納稅人應納增值稅的計算公式021
2.5.2 銷項稅額的計算021
2.5.3 銷項稅額的確定022
2.5.4 進項稅額的計算023
2.5.5 進項稅額的確定023
2.6 小規模納稅人應納增值稅額應該如何計算026
2.6.1 小規模納稅人應納增值稅的計算026
2.6.2 含稅銷售額怎樣換算成不含稅銷售額026
2.7 進口貨物應納增值稅的計算027
2.7.1 進口貨物應納增值稅的計算公式027
2.7.2 關稅完稅價格的含義027
2.8 特殊情況下應納增值稅的計算028
2.8.1 以折扣方式銷售貨物應納稅額的計算028
2.8.2 以以舊換新方式銷售貨物應納稅額的計算028
2.8.3 還本銷售方式銷售貨物應納稅額的計算029
2.8.4 採取以物易物方式銷售應納稅額的計算029
2.8.5 銷售自己使用過的固定資產的應納稅額的計算029
2.8.6 包裝物押金是否計入銷售額030
2.9 如何享受增值稅的減稅、免稅優惠待遇031
2.9.1 可以免徵增值稅的項目031
2.9.2 增值稅的另一種免稅方式——起征點032
2.10 出口貨物退（免）增值稅的計算033
2.10.1 什麼是出口貨物退（免）稅033
2.10.2 哪些貨物可以享受出口貨物退（免）稅033
2.10.3 可以享受出口貨物退（免）稅的企業範圍034
2.10.4 出口貨物應退增值稅的退稅稅率035
2.10.5 出口貨物應退增值稅的計算035
2.11 增值稅專用發票的使用和管理037
2.11.1 了解增值稅專用發票037
2.11.2 哪些納稅人可領購使用專用發票037
2.11.3 哪些納稅人不得領購使用專用發票037
2.11.4 哪種情況需要開具專用發票038
2.11.5 哪種情況不得開具專用發票038
2.11.6 怎樣開具增值稅專用發票039
2.11.7 開具增值稅專用發票時限的規定039
2.11.8 增值稅專用發票抵扣管理的規定040
2.11.9 銷貨退回或銷售折讓增值稅專用發票管理040
2.11.10 小規模納稅人如何申請代開增值稅專用發票041
2.12 增值稅如何繳納申報042
2.12.1 什麼是納稅義務發生時間042
2.12.2 增值稅的納稅義務發生時間是怎樣規定的042
2.12.3 增值稅的納稅期限是怎樣規定的042
2.12.4 增值稅的納稅地點是怎樣規定的043
2.12.5 一般納稅人適用的納稅申報表044
2.12.6 小規模納稅人適用的納稅申報表如何填報047
第3章 平常人每天都在負擔的稅——消費稅
3.1 認識消費稅050
3.1.1 消費稅的含義050
3.1.2 消費稅的特點050
3.2 消費稅的納稅人050
3.3 消費稅的稅目051
3.3.1 哪些消費品屬於應納稅消費品051
3.3.2 消費稅的稅目051
3.4 納稅環節與計算方法054
3.4.1 什麼是消費稅的納稅環節054
3.4.2 消費稅具體的納稅環節055
3.5 稅率055
3.5.1 消費稅稅率的一般規定055
3.5.2 兼營情況下如何確定稅率057
3.6 消費稅的計算058
3.6.1 消費稅計算的方法058
3.6.2 應稅銷售行為的確定058
3.6.3 定額稅率情況下的計稅依據059
3.6.4 銷售額的確定059
3.6.5 銷售額中扣除外購已稅消費品已納消費稅的規定059
3.7 委託加工應稅消費品應納消費稅的稅務處理060
3.7.1 委託加工應稅消費品的確定060
3.7.2 委託加工條件下應納消費稅的代收代繳061
3.7.3 委託加工應稅消費品應納消費稅的計算061
3.7.4 用委託加工收回的應稅消費品連續生產應稅消費品計算徵收消費稅
問題061
3.8 進口應稅消費品應納消費稅的計算062
3.8.1 進口應稅消費品的基本規定062
3.8.2 進口應稅消費品應納稅額的計算063
3.9 消費稅的退（免）政策及退（免）稅額的計算063
3.9.1 出口應稅消費品的免稅規定063
3.9.2 出口應稅消費品的退稅064
3.9.3 出口應稅消費品退稅稅率的確定064
3.9.4 出口應稅消費品退稅的計算065
3.10 消費稅的繳納065
3.10.1 消費稅的納稅義務發生時間065
3.10.2 消費稅的納稅期限066
3.10.3 消費稅的納稅地點066
3.10.4 報繳稅款的方法067
3.10.5 消費稅的納稅申報表067
第4章 增值稅的“姐妹稅”——營業稅
4.1 營業稅的納稅人072
4.1.1 營業稅的含義072
4.1.2 營業稅的特點072
4.2 營業稅的納稅人、扣繳義務人072
4.2.1 營業稅納稅人的基本規定072
4.2.2 各行業的具體營業稅納稅人073
4.2.3 扣繳義務人074
4.3 營業稅的徵稅範圍和稅目、稅率075
4.3.1 營業稅的徵稅範圍的一般規定075
4.3.2 營業稅徵稅範圍與增值稅徵稅範圍的劃分076
4.3.3 營業稅的稅目077
4.3.4 營業稅的稅率078
4.4 營業稅的計稅依據079
4.4.1 營業稅計稅依據的一般規定079
4.4.2 價格明顯偏低的計稅依據的核定方法079
4.4.3 交通運輸業的計稅依據080
4.4.4 建築業的計稅依據080
4.4.5 金融保險業計稅依據081
4.4.6 郵電通信業的計稅依據082
4.4.7 文化體育業的計稅依據082
4.4.8 娛樂業的計稅依據082
4.4.9 服務業的計稅依據082
4.4.10 轉讓無形資產的計稅依據083
4.4.11 銷售不動產的計稅依據084
4.5 營業稅的優惠減免084
4.5.1 營業稅的免稅項目084
4.5.2 營業稅的起征點087
4.6 營業稅的計算087
4.6.1 營業稅的計算公式087
4.6.2 營業稅的計算舉例087
4.7 營業稅的繳納088
4.7.1 營業稅的納稅義務發生時間088
4.7.2 營業稅的納稅計算期限089
4.7.3 營業稅的稅款繳庫期限089
4.7.4 營業稅的納稅地點089
4.7.5 營業稅納稅申報表090
第5章 三大稅種的“小跟班”——城市維護建設稅和教育費 附加
5.1 認識城市維護建設稅094
5.1.1 城市維護建設稅的含義094
5.1.2 城市維護建設稅的特點094
5.2 徵稅範圍和納稅人094
5.2.1 徵稅範圍094
5.2.2 納稅人095
5.3 稅率095
5.3.1 稅率的基本規定095
5.3.2 稅率適用中的特殊情況095
5.4 城市維護建設稅的計算096
5.4.1 計稅依據096
5.4.2 稅收減免096
5.4.3 應納稅額的計算097
5.5 徵收管理097
5.5.1 納稅地點097
5.5.2 違章處理098
5.5.3 城市維護建設稅的納稅申報表098
5.6 教育費附加099
5.6.1 教育費附加的概念099
5.6.2 教育費附加的計征依據099
5.6.3 教育費附加計征比率099
5.6.4 教育費附加的優惠減免100
5.6.5 教育費附加的計算100
5.6.6 教育費附加的納稅申報表101
第6章 企業有利潤，政府抽“份子”——企業所得稅
6.1 認識企業所得稅104
6.1.1 企業所得稅的含義104
6.1.2 企業所得稅的特點104
6.2 企業所得稅的納稅人、徵稅範圍、稅率105
6.2.1 企業所得稅的納稅人105
6.2.2 企業所得稅的徵稅範圍107
6.2.3 企業所得稅的稅率107
6.3 應納稅所得額的計算108
6.3.1 收入總額108
6.3.2 不徵稅收入和免稅收入110
6.3.3 扣除原則和範圍111
6.3.4 不得扣除的項目116
6.3.5 虧損彌補117
6.4 資產的稅務處理117
6.4.1 固定資產的稅務處理117
6.4.2 生物資產的稅務處理119
6.4.3 無形資產的稅務處理119
6.4.4 長期待攤費用的稅務處理120
6.4.5 存貨的稅務處理121
6.4.6 投資資產的稅務處理122
6.4.7 稅法規定與會計規定差異的處理122
6.5 企業重組的所得稅處理123
6.5.1 企業重組的定義123
6.5.2 企業重組的一般性稅務處理方法124
6.5.3 企業重組的特殊性稅務處理方法125
6.6 應納稅額的計算128
6.6.1 居民企業應納稅額的計算128
6.6.2 境外所得抵扣稅額的計算130
6.6.3 非居民企業應納稅額的計算132
6.7 稅收優惠132
6.7.1 從事農、林、牧、漁業項目的所得的稅收優惠132
6.7.2 從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得稅收優惠133
6.7.3 從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得的稅收優惠133
6.7.4 符合條件的技術轉讓所得的稅收優惠134
6.7.5 高新技術企業的稅收優惠134
6.7.6 小型微利企業的稅收優惠134
6.7.7 加計扣除的稅收優惠134
6.7.8 創投企業的稅收優惠135
6.7.9 加速折舊的稅收優惠135
6.7.10 減計收入的稅收優惠135
6.7.11 稅額抵免的稅收優惠136
6.7.12 民族自治地方的稅收優惠136
6.7.13 非居民企業的稅收優惠137
6.7.14 其他稅收優惠137
6.8 徵收管理137
6.8.1 納稅地點137
6.8.2 納稅期限138
6.8.3 納稅申報138
6.8.4 納稅申報表的格式139
第7章 與口袋裡的錢最相關——個人所得稅
7.1 認識個人所得稅144
7.1.1 個人所得稅的含義144
7.1.2 個人所得稅的特點144
7.2 徵稅對象145
7.2.1 工資、薪金所得145
7.2.2 個體工商戶的生產、經營所得146
7.2.3 對企事業單位的承包、承租經營所得146
7.2.4 勞務報酬所得147
7.2.5 稿酬所得147
7.2.6 特許權使用費所得148
7.2.7 利息、股息、紅利所得149
7.2.8 財產租賃所得149
7.2.9 財產轉讓所得149
7.2.10 偶然所得150
7.2.11 其他所得150
7.3 納稅人150
7.3.1 關於納稅人的基本規定150
7.3.2 居民納稅人與非居民納稅人的判定標準150
7.3.3 居民納稅人和非居民納稅人的納稅義務範圍151
7.3.4 所得來源的確定151
7.3.5 扣繳義務人152
7.4 稅率152
7.5 應納稅額的計算154
7.5.1 如何確定計稅依據154
7.5.2 工資、薪金所得的計稅方法156
7.6 個體工商戶的生產、經營所得的計稅方法162
7.6.1 應納稅所得額162
7.6.2 資產的稅務處理165
7.6.3 應納稅額的計算方法167
7.7 對企事業單位承包、承租經營所得的計稅方法168
7.8 勞務報酬所得的計稅方法169
7.9 稿酬所得的計稅方法170
7.10 特許權使用費所得的計稅方法172
7.11 利息、股息、紅利所得的計稅方法172
7.12 財產租賃所得的計稅方法173
7.13 財產轉讓所得的計稅方法174
7.14 偶然所得和其他所得的計稅方法175
7.15 扣除捐贈款的計稅方法175
7.16 境外繳納稅額抵免的計稅方法176
7.17 兩人以上共同取得同一項目收入的計稅方法178
7.18 減免稅優惠178
7.18.1 免稅項目178
7.18.2 減稅項目179
7.18.3 暫免徵稅項目180
7.18.4 稅收減免的審批182
7.19 申報和繳納183
7.19.1 源泉扣繳情況下的申報和繳納183
7.19.2 自行申報情況如何納稅183
7.20 個人獨資企業和合夥企業投資者如何繳納個人所得稅185
7.20.1 個人獨資企業、合夥企業及納稅人185
7.20.2 稅率185
7.20.3 查賬徵收應納個人所得稅的計算186
7.20.4 核定徵收應納稅額的計算189
7.20.5 稅收優惠190
7.20.6 徵收管理190
7.20.7 代扣扣繳個人所得稅報告表192
7.21 個人出售住房如何繳納個人所得稅193
7.21.1 個人出售住房繳納個人所得稅的基本規定193
7.21.2 個人出售住房應納個人所得稅的計算193
7.21.3 個人出售住房應納個人所得稅的優惠196
7.21.4 個人出售住房應納個人所得稅的繳納196
第8章 郵票的“姐妹花”——印花稅
8.1 認識印花稅198
8.1.1 印花稅的含義198
8.1.2 印花稅的特點198
8.1.3 印花稅票198
8.2 印花稅的徵稅範圍199
8.2.1 經濟契約199
8.2.2 產權轉移書據201
8.2.3 營業賬簿201
8.2.4 權利、許可證照201
8.2.5 經財政部門確定徵稅的其他憑證202
8.3 印花稅的納稅人202
8.4 印花稅的徵收方法203
8.4.1 從價計稅情況下計稅依據的確定203
8.4.2 從量計稅情況下計稅依據的確定205
8.5 印花稅的稅率206
8.6 印花稅的減免規定208
8.7 印花稅的計算209
8.8 印花稅的繳納210
8.8.1 印花稅的納稅辦法210
8.8.2 責任和義務212
8.8.3 印花稅的違章處理212
8.8.4 印花稅的納稅環節213
8.8.5 印花稅的納稅地點213
8.8.6 印花稅的納稅申報表213
第9章 有車一族的“福利”——車船稅
9.1 車船稅基本知識216
9.1.1 車船稅的概念216
9.1.2 車船稅的特點216
9.2 車船稅的納稅人、徵稅範圍和稅額217
9.2.1 納稅義務人217
9.2.2 徵稅範圍217
9.2.3 稅目與稅率217
9.3 計稅依據及應納稅額的計算219
9.3.1 計稅依據219
9.3.2 車船稅應納稅額的計算220
9.4 減免稅優惠220
9.4.1 法定減免220
9.4.2 特定減免221
9.5 申報和繳納222
9.5.1 車船稅的納稅期限222
9.5.2 車船稅的納稅地點222
9.5.3 車船稅的申報繳納222
9.5.4 車船稅納稅申報表的填報223
第10章 公司交稅有哪些程式——稅收徵收管理
10.1 稅收徵收管理概述226
10.1.1 什麼是稅收徵收管理226
10.1.2 稅收徵收管理的法律依據226
10.1.3 稅收徵收管理的內容226
10.2 稅務登記227
10.2.1 什麼是稅務登記227
10.2.2 稅務登記管理的內容227
10.2.3 哪些納稅人需要辦理開業稅務登記227
10.2.4 納稅人怎樣辦理開業稅務登記227
10.2.5 納稅人發生哪些情況時應當辦理變更稅務登記229
10.2.6 納稅人怎樣辦理變更稅務登記229
10.2.7 納稅人發生哪些情況時應當辦理註銷稅務登記229
10.2.8 納稅人怎樣辦理註銷稅務登記230
10.2.9 如何辦理停業、復業登記231
10.2.10 稅務登記證有哪些用途231
10.2.11 稅務登記證需要審驗嗎，如何審驗232
10.3 納稅人的賬簿、憑證管理233
10.3.1 賬簿設立233
10.3.2 記賬核算233
10.3.3 賬簿保管234
10.3.4 稅收證明管理234
10.3.5 違反賬簿、憑證管理的法律責任235
10.3.6 如何進行發票管理235
10.4 納稅申報管理236
10.4.1 什麼是納稅申報，需要申報哪些材料236
10.4.2 納稅申報的方式236
10.4.3 納稅申報的具體要求237
10.4.4 納稅人怎樣進行納稅申報237
10.4.5 納稅人怎樣辦理延期申報238
10.5 稅務檢查239
10.5.1 什麼是稅務檢查239
10.5.2 稅務檢查的形式與方法239
10.6 涉稅雙方的法律責任240
10.6.1 法律責任的含義240
10.6.2 納稅人違反稅務管理的行為及處罰240
10.6.3 納稅人的欠稅行為及處罰241
10.6.4 偷稅行為及處罰241
10.6.5 抗稅行為及處罰241
10.6.6 行賄行為及處罰242
10.6.7 騙稅行為及處罰242
10.6.8 其他違法行為及處罰242
參考文獻244
