基本介紹
- 書名：手把手教你做優秀稅務會計:從入門到精通
- 類型：經濟管理
- 出版日期：2013年3月5日
- 語種：簡體中文
- ISBN：9787111411871
- 品牌：機械工業出版社
- 作者：藍敏
- 出版社：機械工業出版社
- 頁數：293頁
- 開本：16
- 定價：39.80
基本介紹,內容簡介,作者簡介,圖書目錄,序言,名人推薦,
基本介紹
內容簡介
《手把手教你做優秀稅務會計:從入門到精通》編輯推薦：稅務會計面對面，實務、經驗、籌劃案例全有。從事企業稅務諮詢工作15年資深專家，手把手指點會計應知應會的稅務技能與技巧以及納稅不可不知的籌劃風險和對策。案例詳述稅務技能與技巧，經驗總結籌劃風險和對策。
作者簡介
藍敏，曾任職於稅務局、企業，從事企業稅務諮詢工作15年，在輔助企業應對稅務稽查、調解稅企糾紛、完善涉稅內控、指導稅務籌劃方面擁有豐富的實務經驗。
圖書目錄
我以我心談稅務
前言
第1章 收入把握（上）·增值稅
1.1 收入與有償
1.2 購物卡背後
1.3 增值稅收入
第2章 收入把握（中）·營業稅
2.1 有償提供應稅勞務
2.2 無償的營業稅應稅行為
2.3 收入金額與價外費用
2.4 投資、股權與股票
2.5 納稅時間
2.6 增值稅與營業稅
2.7 營業稅改徵增值稅
第3章 收入把握（下）·企業所得稅
3.1 總收入
3.2 不徵稅收入與免稅收入
3.3 增值稅免稅的所得稅問題
3.4 稅收優惠
3.5 收入的期間特性
3.6 與增值稅、營業稅間的差異
3.7 與會計處理間的差異
3.8 所得稅視同銷售
第4章 扣除（上）·增值稅與營業稅
4.1 增值稅進項抵扣
4.2 營業稅扣除的原則
4.3 營改增試點中的扣除問題
第5章 扣除（下）·企業所得稅
5.1 所得稅上的三步曲
5.2 資產成本與折舊
5.3 你是不是我的雇員
5.4 外派的總經理
5.5 月餅稅與職工食堂
5.6 費用、補貼、資產
5.7 利息的扣除
5.8 權責發生制
第6章 促銷業務中的稅務確認與會計處理
6.1 折扣銷售
6.2 現金返利
6.3 行銷費用
6.4 實物返利
6.5 營業稅
6.6 銷售折讓
6.7 現金折扣
6.8 包修、保修
6.9 所得稅因素
6.10 特殊案例
第7章 稅收的征管
7.1 預征與預繳
7.2 扣繳義務人
7.3 企業所得稅的匯總納稅
7.4 關聯調整
第8章 發票與證據
8.1 以票控稅
8.2 業務與發票
8.3 發票的效力
8.4 發票不是萬能的
8.5 做好發票工作
第9章 法律責任與稅收維權
9.1 零申報行不行
9.2 法律責任
9.3 稅務稽查
9.4 稽查維權
9.5 納稅評估
9.6 《征管法》第五十一條
第10章 其他稅種
10.1 房產稅
10.2 土地使用稅
10.3 印花稅
前言
第1章 收入把握（上）·增值稅
1.1 收入與有償
1.2 購物卡背後
1.3 增值稅收入
第2章 收入把握（中）·營業稅
2.1 有償提供應稅勞務
2.2 無償的營業稅應稅行為
2.3 收入金額與價外費用
2.4 投資、股權與股票
2.5 納稅時間
2.6 增值稅與營業稅
2.7 營業稅改徵增值稅
第3章 收入把握（下）·企業所得稅
3.1 總收入
3.2 不徵稅收入與免稅收入
3.3 增值稅免稅的所得稅問題
3.4 稅收優惠
3.5 收入的期間特性
3.6 與增值稅、營業稅間的差異
3.7 與會計處理間的差異
3.8 所得稅視同銷售
第4章 扣除（上）·增值稅與營業稅
4.1 增值稅進項抵扣
4.2 營業稅扣除的原則
4.3 營改增試點中的扣除問題
第5章 扣除（下）·企業所得稅
5.1 所得稅上的三步曲
5.2 資產成本與折舊
5.3 你是不是我的雇員
5.4 外派的總經理
5.5 月餅稅與職工食堂
5.6 費用、補貼、資產
5.7 利息的扣除
5.8 權責發生制
第6章 促銷業務中的稅務確認與會計處理
6.1 折扣銷售
6.2 現金返利
6.3 行銷費用
6.4 實物返利
6.5 營業稅
6.6 銷售折讓
6.7 現金折扣
6.8 包修、保修
6.9 所得稅因素
6.10 特殊案例
第7章 稅收的征管
7.1 預征與預繳
7.2 扣繳義務人
7.3 企業所得稅的匯總納稅
7.4 關聯調整
第8章 發票與證據
8.1 以票控稅
8.2 業務與發票
8.3 發票的效力
8.4 發票不是萬能的
8.5 做好發票工作
第9章 法律責任與稅收維權
9.1 零申報行不行
9.2 法律責任
9.3 稅務稽查
9.4 稽查維權
9.5 納稅評估
9.6 《征管法》第五十一條
第10章 其他稅種
10.1 房產稅
10.2 土地使用稅
10.3 印花稅
序言
我以我心談稅務
在一次會計人員的培訓會上，我曾突發奇想地提問：“如果國家要取消一個‘局’，你們最希望取消哪個？”
100%的回答是“稅務局”。
比這答案更令人驚愕的，是我對這個答案的質問：稅務局是會計核算資料最大的用戶，如果沒有稅務局，大多數會計可能會下崗！為什麼希望取消它呢？
稅務帶來了會計行業的興旺發達，但為什麼那么多會計人員卻視之為洪水猛獸，對其充滿了畏難情緒呢？
本書要解決的，就是這個問題。
應試教育之弊端，會計領域不僅未能倖免，而且受影響頗深。持證上崗、繼續教育、職稱、注會，令會計們學無止境。但在稅務工作中，如果沒有親身經歷與煎熬，沒有前輩的指導或師傅的點撥，僅靠磨礪於答題卡的知識，在實務面前往往一籌莫展。
稅務之難，首先是因為它集會計、經濟、法律、經營、管理、溝通等能力於一體。僅僅憑藉會計知識與會計處理解決稅務問題，無異於緣木求魚。
稅務之難，其次是因為它極具實務性。法律歸法律，實務歸實務；法律有不規範，實務更不規範；納稅人有小九九、徵稅人有大盤算，相互猜疑、相互算計；有時明知不該繳的稅為什麼要繳？有時明知會違反的規定為什麼要違反？
本書層層剝繭、絲絲入扣，就是要剝去“稅務業務結合體”上的種種幻象，讓讀者觸摸到稅務工作的細節——態度、方法、思想，並在海量案例的輔助下，入門並成為真正的稅務會計。
什麼樣的會計，才算得上是本書所說的稅務會計？
他知道納稅義務因何而起，知道經營業務如何決定納稅義務，知道如何通過經營業務左右納稅義務，知道如何從產業鏈角度來分析稅負。
他知道稅務機關的許可權，知道稅務人員的許可權，知道自己的許可權，他能判定某個當地政策是否合法，稅務人員的某項要求是否合法。
他知道涉稅實務中哪些是正確的，哪些是錯誤的，還知道該在什麼時候按正確的操作，什麼時候按錯誤的操作，並知道各種操作中的利弊得失與風險大小。
他知道如何維護企業的合法權益，如何在稅務風險之中求得“自保”。
要成為一名優秀的會計或一名優秀的稅務會計，首先要學會像稅務會計一樣思考。
當下，很多人將檔案查閱作為開展稅務工作的全部，將發票作為確定納稅義務的基礎，這是當前涉稅環境不規範的癥結所在。
本書希望能突破這一局限，展現不一樣的稅務會計實務。
本書寫得很累，因為它不是法規檔案的羅列，全部是長期涉稅諮詢工作經歷的點滴積累，可以這樣說，本書所提供的核心，不僅是知識，更是技能、方法和態度。
會計必須在不規範的經濟環境、不規範的競爭環境、不規範的企業內控環境、不規範的稅政法制環境、不規範的稅收執法環境之下開展稅務工作，單槍匹馬與政府的專業徵稅團隊進行博弈，其難度可想而知。
希望本書能讓讀者在稅務的驚濤駭浪之中把握住方向，希望每一位會計都能愛上稅務。
藍敏
2012年10月於成都
在一次會計人員的培訓會上，我曾突發奇想地提問：“如果國家要取消一個‘局’，你們最希望取消哪個？”
100%的回答是“稅務局”。
比這答案更令人驚愕的，是我對這個答案的質問：稅務局是會計核算資料最大的用戶，如果沒有稅務局，大多數會計可能會下崗！為什麼希望取消它呢？
稅務帶來了會計行業的興旺發達，但為什麼那么多會計人員卻視之為洪水猛獸，對其充滿了畏難情緒呢？
本書要解決的，就是這個問題。
應試教育之弊端，會計領域不僅未能倖免，而且受影響頗深。持證上崗、繼續教育、職稱、注會，令會計們學無止境。但在稅務工作中，如果沒有親身經歷與煎熬，沒有前輩的指導或師傅的點撥，僅靠磨礪於答題卡的知識，在實務面前往往一籌莫展。
稅務之難，首先是因為它集會計、經濟、法律、經營、管理、溝通等能力於一體。僅僅憑藉會計知識與會計處理解決稅務問題，無異於緣木求魚。
稅務之難，其次是因為它極具實務性。法律歸法律，實務歸實務；法律有不規範，實務更不規範；納稅人有小九九、徵稅人有大盤算，相互猜疑、相互算計；有時明知不該繳的稅為什麼要繳？有時明知會違反的規定為什麼要違反？
本書層層剝繭、絲絲入扣，就是要剝去“稅務業務結合體”上的種種幻象，讓讀者觸摸到稅務工作的細節——態度、方法、思想，並在海量案例的輔助下，入門並成為真正的稅務會計。
什麼樣的會計，才算得上是本書所說的稅務會計？
他知道納稅義務因何而起，知道經營業務如何決定納稅義務，知道如何通過經營業務左右納稅義務，知道如何從產業鏈角度來分析稅負。
他知道稅務機關的許可權，知道稅務人員的許可權，知道自己的許可權，他能判定某個當地政策是否合法，稅務人員的某項要求是否合法。
他知道涉稅實務中哪些是正確的，哪些是錯誤的，還知道該在什麼時候按正確的操作，什麼時候按錯誤的操作，並知道各種操作中的利弊得失與風險大小。
他知道如何維護企業的合法權益，如何在稅務風險之中求得“自保”。
要成為一名優秀的會計或一名優秀的稅務會計，首先要學會像稅務會計一樣思考。
當下，很多人將檔案查閱作為開展稅務工作的全部，將發票作為確定納稅義務的基礎，這是當前涉稅環境不規範的癥結所在。
本書希望能突破這一局限，展現不一樣的稅務會計實務。
本書寫得很累，因為它不是法規檔案的羅列，全部是長期涉稅諮詢工作經歷的點滴積累，可以這樣說，本書所提供的核心，不僅是知識，更是技能、方法和態度。
會計必須在不規範的經濟環境、不規範的競爭環境、不規範的企業內控環境、不規範的稅政法制環境、不規範的稅收執法環境之下開展稅務工作，單槍匹馬與政府的專業徵稅團隊進行博弈，其難度可想而知。
希望本書能讓讀者在稅務的驚濤駭浪之中把握住方向，希望每一位會計都能愛上稅務。
藍敏
2012年10月於成都
名人推薦
藍敏寫的這本書抓住了企業實際工作中稅務及其會計處理的“熱點”、“難點”和“爭議點”，既有深入淺出的討論，又有嚴絲合縫的推理和演繹。從文字中我們體會到了稅收與會計的“藝術性”，也感受到了這本書的“實踐性”和“操作性”。稅務會計原本是“枯燥”的，但如果你愛上“伊”、體會“伊”，“伊”又是最美的。
——王駿，中翰國際轉讓定價稅務服務聯盟發起合伙人
西方諺語說：稅收和死亡，是人生唯一逃不過的兩件事。既然逃避不了，我們就應準確把握涉稅事務。這本書，提供了一冊切實管用的折頁式地圖，可以按圖索驥，破解稅務會計的棋局，把脈涉稅問題的玄機。手手相教，開卷有益。
——張連起，中瑞岳華會計師事務所高級合伙人
——王駿，中翰國際轉讓定價稅務服務聯盟發起合伙人
西方諺語說：稅收和死亡，是人生唯一逃不過的兩件事。既然逃避不了，我們就應準確把握涉稅事務。這本書，提供了一冊切實管用的折頁式地圖，可以按圖索驥，破解稅務會計的棋局，把脈涉稅問題的玄機。手手相教，開卷有益。
——張連起，中瑞岳華會計師事務所高級合伙人
