《從零開始做稅務會計：案例版》是2020年中國鐵道出版社出版的圖書。
基本介紹
- 書名：從零開始做稅務會計：案例版
- 作者：馬睿
- 類別：會計理論
- 出版社：中國鐵道出版社
- 出版時間：2020年3月
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝-膠訂
- ISBN：9787113264789
內容簡介,作者簡介,圖書目錄,
內容簡介
稅務會計作為一門新興的交叉學科，在企業經營中的重要性日益凸顯，本書從稅務會計理論作為出發點，詳細講解增值稅、消費稅、所得稅、土地增值稅等各類稅種。 本書用大量實際案例分析了企業在正常運營過程中出現的稅務計算以及賬務處理的各種情況，為讀者熟悉與掌握企業稅收的計算以及賬務處理提供了符合實際的業務實操指導。
作者簡介
馬睿1975年4月出生，碩士研究生，高級審計師。研究方向：財會稅務、審計、內部控制等。在企業和高效分別從事財務會計、稅務籌劃、審計監督、內部控制等專業工作二十餘年，先後獲得高級審計師、會計師、CIA（國際註冊內部審計師）、CRMA（國際註冊風險管理確認師）、CFE（註冊舞弊審查師）、浙江省內部審計職業帶頭人等職稱及專業資格，積累了豐富的經濟監督、稅收籌劃、內部控制等方面的實踐經驗，尤其對企業經營管理中稅務風險的識別和監控，對組織內部控制的設計、運行及協調有較為深刻的認識和理解；分別在全國中文核心期刊《財會研究》《中國審計》《財會通訊》等發表多篇文章，主持或參與過多個省級研究課題並獲獎。長期擔任中審網校特聘教師，並獲得學員廣泛好評。
圖書目錄
第一章 總 論
節 稅務與會計/1
一、稅收與稅收會計/1
二、稅務與企業會計/2
三、稅務會計獨立成科的原因/4
第二節 稅務會計的概述/5
一、稅務會計的概念/5
二、稅務會計的對象/6
三、稅務會計的目標/6
四、稅務會計的特點/7
第三節 稅務會計的前提與原則/7
一、稅務會計的基本前提/7
二、稅務會計的基本原則/8
第四節 稅務會計的任務與方法/10
一、稅務會計的任務/10
二、稅務會計的方法/11
第二章 增值稅會計
節 增值稅概述/12
一、增值稅的認識/12
二、增值稅的納稅人及其分類/15
三、增值稅的納稅範圍/17
四、增值稅的稅率/23
五、增值稅的應納稅額/26
六、增值稅的減免/33
七、增值稅納稅義務的確認、納稅期限、納稅地點/37
八、增值稅的納稅申報與繳納/38
第二節 增值稅專用發票/40
一、增值稅專用發票定義及其相關內容/40
二、增值稅專用發票的領購和使用/40
三、增值稅專用發票的保管和檢查/42
四、增值稅專用發票的使用要點/43
第三節 增值稅進項稅額及其轉出的會計處理/46
一、會計賬戶的設定/46
二、會計賬簿和會計報表的設定/48
三、工業企業進項稅額的會計處理/51
四、商業企業進項稅額的會計處理/61
五、進項稅額轉出的會計處理/69
六、購買方作為扣繳義務人的會計處理/72
七、進項稅額抵扣情況發生改變的賬務處理/72
第四節 增值稅銷項稅額的會計處理/73
一、工業企業銷項稅額的會計處理/73
二、商業企業銷項稅額的會計處理/98
三、營改增期間稅收的會計處理/113
四、差額徵收的會計處理/113
第五節 增值稅減免、上繳及查補調賬的會計處理/114
一、減免增值稅的會計處理/114
二、上繳增值稅的會計處理/118
三、增值稅查補稅款的會計處理/121
第三章 消費稅會計
節 消費稅概述/125
一、消費稅的納稅人和納稅範圍/126
二、消費稅的稅目、稅率/126
三、消費稅的納稅期限、納稅地點/137
四、消費稅的減免與退補/138
第二節 消費稅的計算/140
一、銷售額的確定/140
二、銷售數量的確定/141
三、應納稅額的計算/141
四、納稅申報/148
第三節 消費稅的會計處理/148
一、會計賬戶的設定/148
二、銷售應稅消費品的會計處理/148
三、應稅消費品視同銷售的會計處理/150
四、應稅消費品包裝物應交消費稅的會計處理/152
五、委託加工應稅消費品的會計處理/154
六、進口應稅消費品的會計處理/156
七、金銀首飾、鑽石首飾零售業務的會計處理/157
第四章 企業所得稅會計
節 企業所得稅概述/160
一、企業所得稅的納稅人/160
二、企業所得稅的徵收範圍/162
三、企業所得稅的稅率/164
第二節 企業資產的稅務處理/166
一、固定資產/166
二、生產性生物資產/167
三、無形資產/168
四、長期待攤費用/169
五、投資資產/169
六、存貨/170
七、資產損失/170
第三節 企業所得稅的稅收優惠政策/173
第四節 企業所得稅的計算/180
一、應納稅所得額的確定/180
二、企業所得稅已納所得稅額的抵扣/192
三、企業所得稅的預繳和彙算清繳/193
四、企業所得稅的計算與納稅申報/194
第五節 企業所得稅會計基礎/195
一、企業所得稅會計概述/195
二、企業所得稅會計的理論基礎/195
三、永久性差異/198
四、暫時性差異/201
第六節 企業所得稅的會計處理/202
一、會計賬戶的設定/202
二、企業所得稅會計處理的基本方法/203
三、應付稅款法的會計處理/204
四、納稅影響會計法的會計處理/206
五、減免企業所得稅的會計處理/214
六、資產捐贈的企業所得稅會計處理/215
七、資產減值準備的企業所得稅會計處理/216
八、長期股權投資的企業所得稅會計處理/219
九、納稅調整的會計處理/222
十、中期財務報告的企業所得稅會計處理/225
十一、預提企業所得稅和代扣代繳的會計處理/225
十二、事業單位企業所得稅的會計處理/226
第五章 個人所得稅會計
節 個人所得稅概述/227
一、個人所得稅的納稅人/227
二、個人所得稅的納稅範圍/228
三、個人所得稅的稅率/229
四、個人所得稅減免/230
五、個人所得稅的計稅依據/234
六、專項附加扣除/236
七、個人所得稅應納稅額的計算與繳納/239
八、外籍居民納稅義務的確認/244
九、居民納稅人境外所得的申報/248
十、境外所得的稅額扣除/249
十一、代扣代繳個人所得稅/250
十二、扣繳個人所得稅的申報/252
第二節 個人所得稅的會計處理/252
一、代扣代繳單位的會計處理/252
二、個體工商戶、個人獨資及合夥企業的會計處理/256
第六章 土地增值稅會計
節 土地增值稅概述/262
一、土地增值稅的納稅人/262
二、土地增值稅的納稅範圍/263
三、土地增值稅納稅範圍的具體界定/263
四、土地增值稅的稅率/264
五、土地增值稅的減免/264
六、土地增值稅的納稅期限和納稅地點/265
第二節 土地增值稅的計算/265
一、房地產轉讓收入的確定/266
二、扣除項目金額的確定/266
三、土地增值額的計算/267
四、應納土地增值稅的計算/268
五、土地增值稅的納稅申報/269
第三節 土地增值稅的會計處理/269
一、預繳土地增值稅的會計處理/269
二、扣除項目金額的會計處理/271
三、主營房地產業務的企業土地增值稅的會計處理/273
四、兼營房地產業務的企業土地增值稅的會計處理/276
五、轉讓房地產的會計處理/277
第七章 其他稅種會計
節 城市維護建設稅會計/280
一、城市維護建設稅概述/280
二、城市維護建設稅的會計處理/281
第二節 教育費附加的會計處理/282
第三節 印花稅會計/282
一、印花稅的性質和意義/282
二、印花稅的納稅範圍和納稅人/283
三、印花稅的稅目、稅率/284
四、印花稅應納稅額的計算/284
五、貼花和免稅規定/285
六、印花稅的會計處理/286
第四節 耕地占用稅會計/288
一、耕地占用稅的特點及其徵收意義/288
二、耕地占用稅的納稅人/289
三、耕地占用稅的納稅範圍和納稅對象/289
四、耕地占用稅的計稅依據和稅率/289
五、耕地占用稅的減免/290
六、耕地占用稅的納稅環節和納稅期限/291
七、耕地占用稅的計算/292
八、耕地占用稅的會計處理/293
第五節 城鎮土地使用稅會計/294
一、城鎮土地使用稅的納稅人/295
二、城鎮土地使用稅的納稅範圍和計稅依據/295
三、城鎮土地使用稅的稅率/296
四、城鎮土地使用稅的免稅/296
五、城鎮土地使用稅的納稅期限/297
六、城鎮土地使用稅的計算/297
七、城鎮土地使用稅的會計處理/298
第六節 房產稅會計/299
一、房產稅的納稅人/299
二、房產稅的納稅範圍和計稅依據/300
三、房產稅的稅率/300
四、房產稅的減免/300
五、房產稅應納稅額的計算和繳納/300
六、房產稅的會計處理/301
第七節 車船稅會計/302
一、車船稅的納稅人/302
二、車船稅的納稅範圍和計稅依據/303
三、車船稅的稅率/303
四、車船稅稅收優惠/303
五、車船稅應納稅額的計算和繳納/305
六、車船稅的會計處理/305
第八節 契稅會計/306
一、契稅的納稅人/306
二、契稅的計稅依據/307
三、契稅的稅率/307
四、契稅的減免/307
五、契稅的繳納辦法/308
六、契稅的計算/308
七、契稅的會計處理/308
第九節 車輛購置稅會計/310
一、車輛購置稅的納稅人/310
二、車輛購置稅的納稅範圍和計稅依據/310
三、車輛購置稅的稅率和應納稅額的計算/311
四、車輛購置稅的免稅/311
五、車輛購置稅的繳納/311
六、車輛購置稅的會計處理/312
