審計與內控管理工作手冊

《審計與內控管理工作手冊》是人民郵電出版社出版的一本圖書，作者是車彐娟。

基本介紹

• 中文名：審計與內控管理工作手冊 
• 作者：車彐娟 
• 出版社：人民郵電出版社 
• 頁數：177 頁 
• ISBN：9787115623287 

內容簡介

本書作者立足多年實踐經驗，系統地梳理了企業審計和內控工作關鍵點，以工作手冊的形式，詳細地介紹了審計工作管理、審計工作準備、審計工作實施、審計報告、後續審計與評價、 內部控制體系建設、內部控制制度、內部控制流程設計、內部控制的檢查監督、內部控制評價，內控與內審、風險管理、合規一體化建設等內容。隨書附贈實用圖表、示例、模板，讀者可以下載使用。

本書可以作為審計和內控行業的管理人員、工作人員、培訓人員進行管理的參照範本和工具書，也可供企業諮詢師、高校教師和專家學者做實務類參考指南。

圖書目錄

第 1章 審計工作管理

1．1審計發展趨勢

1．1．1全面化

1．1．2標準化

1．1．3多元化

1．1．4精準化

1．1．5電子化

1．2審計工作的5大工作階段

1．2．1　5大工作階段導圖

1．2．2　5大工作階段任務描述

1．3審計團隊建設

1．3．1審計部門結構設計

1．3．2審計管理制度設計

1．3．3審計崗位職責設計

1．3．4審計部門考核設計

1．4審計人員的職業道德與法律規範

1．4．1審計人員的職業道德

1．4．2審計人員應遵法規

第 2章　審計工作準備

2．1　審查審計事項

2．1．1　相關人員約談

2．1．2　製作調查問卷

2．1．3　查看往期資料

2．2風險評估

2．2．1　風險評估要素

2．2．2　風險評估程式

2．2．3　風險評估實施流程

2．2．4　評估重大錯報風險

2．3　編制審計計畫

2．3．1　總體審計計畫

2．3．2　具體審計計畫

2．4　下達審計通知書

2．4．1　通知書基本內容

2．4．2　審計通知書模板

2．4．3　通知書下發時間

第3章　審計工作實施

3．1　開展審計工作

3．1．1　相關人員對接

3．1．2　蒐集審計證據

3．1．3　整理審計記錄

3．2　符合性測試

3．2．1　符合性測試的內容

3．2．2　符合性測試的方法

3．2．3　測試結果評價

3．3　實質性測試

3．3．1　實質性測試主要工作

3．3．2　實質性測試的方法

3．3．3　測試結果評價

3．4　審計發現與建議

3．4．1　形成審計發現

3．4．2提出審計建議

第4章　審計報告

4．1　初步形成審計報告

4．1．1　編制審計底稿

4．1．2　提出審計報告

4．1．3　徵求審計意見

4．2　正式形成審計報告

4．2．1　編制正式審計報告

4．2．2　審核審計報告

4．2．3　報送審計報告

4．2．4　建立審計檔案

第5章　後續審計與評價

5．1　後續審計

5．1．1　後續審計的內容

5．1．2　後續審計報告模板

5．2　審計評價

5．2．1　審計評價標準

5．2．2　審計評價意見

5．2．3　審計評價模板

5．3審計成果使用

5．3．1落實整改

5．3．2責任追究

第6章　內部控制體系建設

（內部控制體系建設步驟

內部控制體系建設方案

內部控制體系流程圖

內部控制組織結構）

6．1控制環境

6．1．1內部控制環境建設

6．1．2控制環境的主要風險

6．1．3持續完善控制環境

6．2風險評估

6．2．1風險識別

6．2．2風險分析方法

6．2．3風險應對措施

6．3控制活動

或者是　預防性控制 檢查性控制 指導性控制 糾錯性控制 補償性控制

或者是　不相容職務分離控制 授權審批控制 會計系統控制 財產保護控制 預算控制

運營分析控制　績效考評控制

6．3．1控制活動方案設計

6．3．2控制活動實施措施

6．4信息與溝通

6．4．1信息收據與傳遞

6．4．2信息系統設計

6．4．3溝通渠道與機制設計

6．5內部監督

6．5．1內部監督機構設定

6．5．2內部監督制度設計

6．5．3內部監督流程設計

6．5．4內部監督辦法

第7章　內部控制制度

7．1內部控制制度框架

7．1．1內部控制制度框架設計

7．1．2內部控制制度圖譜

7．2內部控制制度內容

7．2．1財務控制制度

7．2．2實物控制制度

7．2．3組織控制制度

7．2．4人員控制制度

第8章　內部控制流程設計

8．1貨幣資金業務循環控制流程

8．1．1貨幣資金業務控制流程圖

8．1．2貨幣資金業務控制風險點

8．1．3貨幣資金業務關鍵控制點

8．2採購與付款業務循環控制流程

8．2．1採購與付款業務控制流程圖

8．2．2採購與付款業務風險點

8．2．3採購與付款業務關鍵控制點

8．3銷售與收款業務循環控制流程

8．3．1銷售與收款業務控制流程圖

8．3．2銷售與收款業務風險點

8．3．3銷售與收款業務關鍵控制點

8．4固定資產業務循環控制流程

8．4．1固定資產業務控制流程圖

8．4．2固定資產業務風險點

8．4．3固定資產業務關鍵控制點

8．5成本費用業務循環控制流程

8．5．1成本費用業務控制流程圖

8．5．2成本費用業務風險點

8．5．3成本費用業務關鍵控制點

8．6工程項目業務循環控制流程

8．6．1工程項目業務控制流程圖

8．6．2工程項目業務風險點

8．6．3工程項目業務關鍵控制點

第9章　內部控制的檢查監督

9．1內部控制檢查監督機構

9．1．1檢查監督機構設定

9．1．2檢查監督機構職責

9．2內部控制檢查監督制度

9．2．1檢查監督制度設計

9．2．2檢查監督制度實施

9．3內部控制檢查監督流程

9．3．1檢查監督流程設計

9．3．2檢查監督流程關鍵點

9．3．3檢查監督流程圖

9．4內部控制檢查監督方法

9．4．1日常檢查監督

9．4．2專項檢查監督

9．5內部控制檢查監督報告

9．5．1檢查監督報告內容

9．5．2檢查監督報告重點

9．5．3檢查監督報告模板

第 10章　內部控制評價

10．1內控控制評價原則

10．1．1全面性原則

10．1．2重要性原則

10．1．3客觀性原則

10．2內部控制評價內容

10．2．1內部環境評價

10．2．2風險評估評價

10．2．3控制活動評價

10．2．4信息與溝通評價

10．2．5內部監督評價

10．3內部控制評價方案

10．3．1制定評價方案

10．3．2組織評價團隊

10．3．3實施評價方案

10．4認定內部控制缺陷

10．4．1內部控制設計缺陷

10．4．2內部控制運行缺陷

10．5內部控制評價報告

10．5．1內部控制評價報告內容

10．5．2內部控制評價報告要點

10．5．3內部控制評價報告模板

10．5．4內部控制評價報告報送

第 11章　內控與內審、風險管理、合規

11．1內控與內審

11．1．1內控與內審的區別

11．1．2內控與內審的聯繫

11．1．3內控與內審的協調措施

11．2內控與風險管理

11．2．1內控與風險管理的區別

11．2．2內控與風險管理的聯繫

11．2．3風險管理下的內控體系建設

11．3內控與合規

11．3．1內部與合規的區別

11．3．2內部與合規的聯繫

11．3．3內控與合規管理體系建設

11．4內控、合規、風險一體化管理體系

11．4．1一體化管理組織體系設計

11．4．2一體化管理運行體系設計

11．4．3一體化管理保障體系設計