定額流動資金來源分析

定額流動資金來源分析是對核定的流動資金占用額，有無合法的、足夠的資金來源，能否保證企業生產經營的正常需要的分析。其主要內容和基本分析方法如下：(1) 自有流動資金保證程度的分析。研究自有流動資金實有數是否和定額流動資金來源的計畫數相一致，促使企業在保證生產經營正常需要的前提下，節約使用流動資金。分析的方法是把自有及視同自有流動資金的合計數，同核定的定額流動資金定額數相比較，以確定差異數額。(2) 超定額借款或商品流轉借款的分析。主要研究借款的利用情況，查明是否充分利用了銀行借款，有無不按銀行規定使用的情況; 同時還要測算超定額借款或商品流轉借款物資保證程度。

超定額借款物資多餘 (+)或不足額(-)=(定額流動資產實際占用數-未付款物資金額-不符合保證條件的物資金額-定額流動資產計畫定額)-超定額借款實際數。

商品流轉借款物資保證多餘(+)或不足額(-)=(商品儲備額(進價)+委託銀行收款-應付貨款-不符合保證條件的庫存商品額-參加商品儲備的自有流動資金)-商品流轉借款計畫數。