施工企業流動資金分析

施工企業流動資金分析是施工企業流動資金占用與來源狀況、占用與來源的平衡狀況及原因分析。施工企業流動資金的來源有自有流動資金和非自有流動資金，其占用有定額流動資產和非定額流動資產。流動資金的分析，以施工企業資金平衡表為基礎，採用對比的方法，分析流動資金的來源的取得是否按規定進行的; 其運用和來源的對應關係是否正常; 占用是否合理。

分析步驟：(1)分別分析流動資金來源年末和年初數的差額以及流動資金占用年末和年初數的差額的變化，進而分析流動資金來源和占用差額之間的對應平衡關係。這種分析可分別定額流動資產和非定額流動資產進行。(2)對非自有流動資金進行分析。非定額流動資金的來源有： 預收發包人備料款及工程款、銀行借款、其他應付款; 其占用為：主要材料等定額資產和非定額資產。分析時，將各項目的來源和占用的期末數進行比較，了解定額資產儲備量及其他應付款等情況。(3)結合實際，對分析作出文字說明。