基金資產的估值

基金資產的估值是對存在活躍市場的品種，採用市價確定公允價值。

基本介紹

• 名稱：基金資產的估值
• 目的：客觀準確的反應資產的價值
• 對象：各類資產
• 估值日的確定：交易當天

基本信息

目的：客觀、準確的反應資產的價值。

對象：各類資產。

估值日的確定： 交易當天。

估值暫停：節假日、不可抗力無法估值、某品種變化大、緊急情況。

估值原則

1.估值日無市價的，且臨近交易日後經濟環境未發生重大變化，應採用臨近交易市價確定公允價值；經濟環境發生重大變化的，應參考類似投資品種的現行市價及重大變化因素，調整臨近交易市價，確定公允價值。有充分證據表明臨近交易市價不能真實反映公允價值的（長遠停牌或臨時停牌的股票等），應對臨近交易的市價進行調整，以確定投資品種的公允價值。

2.對不存在活躍市場的品種，應採用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的評估技術確定公允價值。

3.不能客觀反應的，有充足理由表明以上原則均不能客觀反映相關投資品種的公允價值的，基金管理公司應根據具體情況與託管銀行進行商定，按最能恰當反映公允價值的價格估值。