《國際工程稅務管理》是2017年9月1日中國稅務出版的圖書，作者是編者。
基本介紹
- 中文名：國際工程稅務管理
- 作者：編者
- 出版社：中國稅務
- ISBN：9787567803718
內容簡介,目錄,作者簡介,
內容簡介
“一帶一路”重大倡議的實施，為中國企業實現產能和資本一同“走出去”帶來新的戰略機遇，也必將帶來國際工程企業又一輪的跨越式發展。然而,激烈的國際競爭也將進一步壓縮企業利潤空間，同時，某些國家稅收法制的不健全、企業稅務管理意識的缺乏，也必將成為國際工程企業發展的“攔路虎”。
《國際工程稅務管理》一書從國際稅收理論入手，解讀國際稅收協定、分析各國稅制特點，運用案例深入分析，指導企業防控稅收風險，降低稅收成本。
目錄
第一章 國際工程稅務管理概述
第一節 國際稅收的基本概念
一、國際稅收的主體和客體
二、國際稅收的內容
三、國際稅收慣例
第二節 支持跨國業務的國際稅收政策
一、搭建稅收服務體系
二、建立稅收協調模式
三、加強反避稅管理制度
四、制定稅收激勵措施
五、已開發國家鼓勵對外投資的稅收政策示例
第三節 中國國際工程發展現狀
一、中國國際工程發展的主要特點
二、中國國際工程發展趨勢
第四節 國際工程稅務管理的必要性
一、稅務管理可防範稅務風險
二、稅務管理可增強企業競爭力
第二章 國際工程涉及的主要稅種
第一節 企業所得稅
一、納稅義務人
二、應稅所得範圍
三、費用的確認
四、所得稅征管制度
五、國際避免重複徵稅的制度
六、稅收饒讓
七、預提所得稅
八、馬來西亞企業所得稅簡介
第二節 個人所得稅
一、納稅義務人
二、徵稅項目
三、徵稅方法
四、稅率設計
五、主要國家個人所得稅簡介
第三節 增值稅
一、增值稅類型
二、徵稅範圍
三、稅率
四、抵扣方法
五、出口退稅制度
第四節 關稅
一、關稅稅基
二、關稅稅率
三、徵收方法
四、關稅減免政策
五、關稅保函的運用
第三章 國際稅收協定
第一節 國際稅收協定概述
一、國際稅收協定的產生
二、國際稅收協定的作用
三、國際稅收協定的法律地位
四、國際稅收協定的分類
第二節 國際稅收協定範本
一、國際稅收協定範本的發展
二、國際稅收協定範本的作用
第三節 國際稅收協定的內容
一、協定的基本用語
二、協定的適用範圍
三、常設機構的界定
四、對所得徵稅的協調規範
五、避免雙重徵稅的方法
六、稅收無差別待遇
七、避免國際偷稅、逃稅
八、相互協商程式
第四節 中國稅收協定現狀
一、中國稅收協定的原則
二、中國稅收協定存在的問題
第五節 完善中國稅收協定製度的建議
一、堅持所得來源國與居住國共享徵稅權的原則簽訂稅收協定
二、加快稅收協定的談簽和修訂速度
三、調整稅收協定內容，以實現稅收協定的多重目標
四、促進稅收協定和國內法的協調
五、建立規範的相互稅收協商程式並加強執行力度
六、加大締約各國境外國際稅收協定的執行力度
第四章 國際工程稅務風險及其防範
第一節 稅務環境引發的稅務風險
一、所在國稅務環境分析
二、我國稅務環境分析
第二節 生產經營引發的稅務風險
一、思想意識風險
二、政策把握風險
三、稅務籌劃風險
四、稅務遵從風險
五、涉稅業務會計核算風險
第三節 國際工程稅務風險防範
一、高度重視稅務風險，建立稅務風險管理體系
二、搭建信息共享平台，實現境外稅收法規資源共享
三、深入研究稅收法規，充分合理利用優惠政策
四、不斷增強法律意識，合法申報、依法納稅
五、科學進行稅務籌劃，合理降低企業稅負
六、完善稅務管理體系，建立全過程稅務管理機制
七、建立稅務評價體系，定期評估稅務風險
八、持續爭取政策支持，為行業發展贏得政策空間
九、加快國際化人才培養，推進企業屬地化管理
第四節 國際經營集團稅務風險管理策略
一、構建集團化稅務管理體系，提升境外稅務管理效益
二、建立健全境外稅務管理辦法，提供制度層面的保障
三、深入研究所在國財稅政策，打造稅務資源共享平台
四、打造稅務管理企業文化，推進國際業務合法經營
五、加強與高端中介機構的合作，共謀高效稅務管理
六、建立全過程稅務管理機制，把控各階段稅務風險
七、尋求科學的稅務籌劃方案，合理合法降低企業稅負
八、建立境外稅務風險評估體系，識別和防範稅務風險
九、加強國際稅務管理人才培養，打造集團專業化團隊
第五章 國際工程稅務籌劃
第一節 稅務籌劃的基本理論
一、稅務籌劃的發展
二、國際稅務籌劃的目的
三、國際稅務籌劃的原則
第二節 國際稅務籌劃的方法
一、選擇納稅主體的組織機構形式
二、選擇恰當的融資結構
三、選擇恰當的經營方式
四、合理運用稅率的差異
五、準確計算稅基
六、合理籌劃各稅種間的稅負水平
七、充分運用稅收優惠政策
八、充分運用避免國際雙重徵稅協定
九、充分運用邊際效應原理
第三節 國際稅務籌劃的注意事項
一、深入了解各國稅收制度及相關信息
二、充分了解相關國家經濟法規和國際公約
三、了解所在國的反避稅條款
四、保持稅務籌劃方案的有效性
五、加強各部門間的配合與協調
六、收集和保存境外納稅資料
七、聘用當地中介機構參與企業稅務籌劃
八、嚴格遵守所在國納稅申報要求
第四節 國際工程主要稅種的稅務籌劃
一、企業所得稅的國際稅務籌劃
二、個人所得稅的國際稅務籌劃
三、增值稅的國際稅務籌劃
四、關稅的國際稅務籌劃
附錄
作者簡介
沈國華中國電建集團財務有限責任公司黨委書記。畢業於廈門大學，主要擅長領域為國際財務管理、資金管理和投融資管理等。主持編寫的《國際工程項目納稅問題研究》獲得中國會計學會電力分會優秀課題一等獎，參與完成的《大型水電企業以集中管控為主導的海外業務管理》《基於集團優勢資源共享的國際業務集成化經營》分別獲得國家級企業管理創新成果一等獎、二等獎。在《財務與會計》《國際工程與勞務》等核心期刊發表多篇論文。
