出納交接制度指銀行出納工作中各項交接手續規定的總稱。它是銀行出納工作必須堅持與遵守的基本原則和規定。
基本介紹
- 中文名：出納交接制度
- 外文名：The cashier transfer system
- 性質：制度
- 意義：銀行出納工作中各項交接手續規定
主要內容有：
(1)凡現金、金銀、外幣、有價證券在換人經營時，都必須辦理交接手續。款項交接要登記款項交接登記簿，出納部門所使用的庫房和保險柜鑰匙、出納印章、出納機具、武器彈藥等物品換人經營時，也必須辦理交接手續，登記重要物品交接登記簿。各項款、物的交接，均由交接雙方當麵點交清楚並在交接登記簿上共同簽章。交接登記簿要妥善保管，以備查考。
(2)出納人員調動工作或離職時，必須將經辦的一切款、物、帳移交清楚，其中管庫員應將所保管的現金、金銀、武器彈藥及其他有價物品等，按當日實有庫存數詳列移交表，與會計帳簿核對相等。經接交人、監交人會同清點無誤後，共同在移交表上籤章，未辦妥交接手續不得離職。若臨時離職，也應與領導指定的代理人員辦理交接手續，做到責任分明，交接雙方簽章備查。保管庫房和保險柜鑰匙(包括字鎖密碼副本)的人員調動，也應辦理交接手續。
(3)出納主管人員調動工作時，應將出納部門所保管的一切現金、金銀、貴重物品等，全部填列移交表，與會汁帳簿核對．由行處負責人監交，點驗無誤後，由監交人員及交接雙方簽章備查。
(4)為防止現金收付憑證丟失，做到責任分明，出納與會計兩個部門間的現金收付憑證傳遞，也要建立登記簽收手續，以便將責任落實到人，確保帳款、帳實相符和庫款安全。
