本書根據最新《小企業會計制度》和相關經濟法規的要求編寫，按照出納業務的工作流程分七章來具體闡述，系統地從各個角度解答了與出納業務有關的實際問題；同時，增加了“新手上路”、“技巧點撥”、“職場測評”等欄目，為你更好地提升業務技能搭橋鋪路。 如果您是第一次接觸出納工作，是否會因沒有相關工作經驗而苦惱?是否會在工作中感到無從下手?是否會因在工作中遇到一些問題卻無人請教而感到頭疼?對於這些問題，您不必著急，《第一次當出納有問必答》會為您一一解答!本書是專門為初次接觸出納工作的人員編寫的入門指導書。內容豐富，結構簡明，各章重點突出，介紹由淺至深、循序漸進，使第一次當出納的人員也能對出納工作得心應手。
基本介紹
- 書名：第一次當出納有問必答
- 出版社：企業管理出版社
- 頁數：358頁
- ISBN：7801973968
- 作者：郭晶潔
- 出版日期：2006年5月1日
- 開本：32開
- 品牌：企業管理出版社
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書根據最新《小企業會計制度》和相關經濟法規的要求編寫，按照出納業務的工作流程分七章來具體闡述，系統地從各個角度解答了與出納業務有關的實際問題；同時，增加了“新手上路”、“技巧點撥”、“職場測評”等欄目，為你更好地提升業務技能搭橋鋪路。
如果您是第一次接觸出納工作，是否會因沒有相關工作經驗而苦惱?是否會在工作中感到無從下手?是否會因在工作中遇到一些問題卻無人請教而感到頭疼?對於這些問題，您不必著急，《第一次當出納有問必答》會為您一一解答!本書是專門為初次接觸出納工作的人員編寫的入門指導書。內容豐富，結構簡明，各章重點突出，介紹由淺至深、循序漸進，使第一次當出納的人員也能對出納工作得心應手。
如果您是第一次接觸出納工作，是否會因沒有相關工作經驗而苦惱?是否會在工作中感到無從下手?是否會因在工作中遇到一些問題卻無人請教而感到頭疼?對於這些問題，您不必著急，《第一次當出納有問必答》會為您一一解答!本書是專門為初次接觸出納工作的人員編寫的入門指導書。內容豐富，結構簡明，各章重點突出，介紹由淺至深、循序漸進，使第一次當出納的人員也能對出納工作得心應手。
圖書目錄
第1章 初入職場，規劃人生
1.出納是什麼?/3
2.出納工作有何特徵?/4
3.出納人員應具備的素質有哪些?/6
4.出納人員有哪些職責?/8
5.出納人員的許可權有哪些?/10
6.出納人員怎樣進行職業規劃?/11
7.出納人員如何走上成功之路?/12
新手上路——好出納的“七心丹”/13
職場測評——你適合從事何種職業/16
第2章 萬事開頭,準備在先
1.出納應熟悉哪些法律法規?/21
2.出納應了解的會計基礎知識有哪些?/21
3.出納的日常工作有哪些?/23
4.出納的工作流程是什麼?/26
5.出納工作交接的內容是什麼?/31
6.出納工作交接怎樣進行?/32
7.出納人員辦理交接工作後如發現問題責任該如何確定?/35
8.如何整理與保管出納歸檔資料?/35
9.如何移交與調閱出納歸檔資料?/37
新手上路——出納三字經/37
職場測評——現有的工作適合你嗎/38
第3章 出納先要會記賬
1.如何填制原始憑證?/43
2.怎樣恰當地填寫摘要?/46
3.怎樣填寫所附原始憑證的張數?/47
4.從外單位取得的原始憑證如有遺失怎樣處理?/48
5.如何審核原始憑證?/48
6.如何填制記賬憑證?/49
7.怎樣整理貼上在記賬憑證後的附屬檔案?/52
8.怎樣給記賬憑證編號?/53
9.怎樣填寫記賬憑證的日期?/55
10.怎樣審核記賬憑證?/55
11.如何更正錯誤的記賬憑證?/56
12.如何裝訂會計憑證?/60
13.如何保管會計憑證?/63
14.怎樣銷毀會計憑證?/64
15.如何選擇合適的日記賬?/64
16.怎樣填寫賬簿啟用表?/66
17.怎樣登記現金日記賬?/68
18.怎樣登記銀行存款日記賬?/70
l9.根據多欄式日記賬登記總賬時怎樣進行賬務處理?/73
20.怎樣保管和更換賬簿?/74
21.怎樣編制銀行存款餘額調節表?/75
22.怎樣核對現金日記賬?/78
23.怎樣核對銀行存款日記賬?/79
24.怎樣進行結賬?/8l
25.結賬時如何劃線?/83
26.結賬時賬戶餘額怎樣填寫?/83
27.結賬時能否用紅字?/84
28.怎樣把有餘額的賬戶餘額結轉至下年?/84
29.怎樣審查出納賬簿?/85
30.怎樣查找錯賬?/86
31.怎樣編寫出納報告單?/87
32.啟用會計賬簿時如何填寫扉頁?/89
技巧點撥——Excel表格的使用/90
第4章 出納要把現金管
1.什麼是現金?/107
2.現金管理有哪些原則?/107
3.現金管理的“八不準”是什麼?/109
4.國家規定的現金開支範圍有哪些?/109
5.現金庫存管理的基本規定是什麼?/111
6.怎樣核定庫存現金限額?/112
7.怎樣提取現金?/113
8.怎樣送存現金?/114
9.怎樣整理現金?，115
lO.如何嚴格執行現金收支手續?/116
11.如何填寫現金送款簿?/118
12.什麼是坐支?/119
13.國家規定對於違反現金管理制度的行為應怎樣處罰?/119
14.出納部門直接收款的處理程式是什麼?/121
15.從銀行提取現金的程式是什麼?/12l
16.從收款員、營業員處收款的程式是什麼?/122
17.主動支付現金的程式是什麼?/123
18.被動支付現金的程式是什麼?/124
19.怎樣向銀行送存現金?/124
20.如何進行現金與銀行存款的賬務處理?/125
21.什麼是現金開支審批制度?，130
22.什麼是現金清查制度?/131
23.如伺查找現金收、付款過程中常見的差錯?/132
24.怎樣分析現金收、付款差錯原因?/133
25.什麼是現金保管制度?/135
26.如何保管現金及有價證券?/136
27.如何保管空白支票及空白收據?/138
28.如何保管印章?/140
29.銀行賬戶管理的基本原則是什麼?/140
30.怎樣開設基本存款賬戶?/141
31.怎樣開設一般存款賬戶?/14l
32.怎樣開設臨時存款賬戶?/142
33.怎樣開設專用存款賬戶?/143
34.如何管理銀行賬戶?/143
35.對違反銀行賬戶管理的行為應怎樣處罰?/144
36.第五套人民幣有哪些防偽標誌?/145
37.怎樣鑑別假鈔?/147
38.怎樣處理假鈔?/148
39.怎樣處理損傷、殘缺的人民幣?/149
40.點鈔的基本程式是什麼?/150
41.點鈔有哪些方法?/151
42.保險柜配備的使用說明有哪些?/162
43.如何使用保險柜?/163
技巧點撥——備用金的報銷/165
差旅費的預借和報銷/167
個人工資的掛算/170
第5章 結算業務需掌握
1.什麼是支票結算?，185
2.支票結算有哪些基本規定?/185
3.怎樣領用支票?/186
4.怎樣簽發現金支票?/188
5.怎樣簽發轉賬支票?/190
6.怎樣處理收到的轉賬支票?/192
7.怎樣進行支票結算?/193
8.怎樣進行支票的驗付及退票?/196
9.怎樣辦理支票掛失?/199
10.怎樣辦理印章掛失?/200
11.怎樣更換預留印簽?/200
12.怎樣辦理本票結算?/201
13.怎樣辦理銀行本票的轉讓?/202
14.怎樣辦理銀行本票的退款?/203
15.付款單位怎樣持銀行本票購買貨物?/204
16.收款單位怎樣受理銀行本票?/205
17.怎樣申請銀行匯票?/207
18.怎樣簽發銀行匯票?/209
19.匯款單位怎樣使用銀行匯票?/211
20.收款單位怎樣受理銀行匯票?/213
21.怎樣辦理銀行匯票的背書轉讓?/215
22.怎樣辦理銀行匯票的退款?/217
23.銀行匯票遺失後應採取什麼措施?/218
24.怎樣辦理商業匯票的結算?，219
25.怎樣辦理商業匯票的貼現?/222
26.怎樣辦理商業匯票的掛失?/224
27.匯兌結算應注意的問題有哪些?/224
28.匯兌結算時怎樣辦理匯款?/227
29.匯兌結算時怎樣領取匯款?/230
30.匯兌結算時怎樣辦理轉匯?/231
31.匯兌結算時怎樣辦理退匯?/232
32.委託結算時應注意什麼問題?/233
33.委託收款時怎樣辦理托收手續?/234
34.委託收款時怎樣辦理付款手續?/236
35.委託收款時怎樣辦理拒付手續?/238
36.委託收款時無款支付怎么辦?/242
37.托收承付結算應注意哪些問題?/245
38.異地托收承付時發生逾期付款怎么處理?/248
39.異地托收承付時發生拒絕付款怎么處理?/250
40.收款單位怎樣辦理異地托收手續?/252
41.托收承付時付款單位怎樣辦理承付手續?/256
職場悟語——三張支票/259
第6章 外匯業務不可少
1.外匯管理制度有哪些?/263
2.外匯業務核算有哪些原則?/270
3.外匯核算怎樣設定賬戶?/271
4.外匯核算有哪些日常工作?/272
5.如何開立外匯結算賬戶?/274
6.如何正確使用外匯賬戶?/276
7.如何辦理轉戶?/277
8.如何辦理閉戶?/278
9.結、售匯業務有何規定?/278
10.售、付匯審核資料時有何具體要求?/279
11.辦理日常審核時應提供哪些材料?/280
12.怎樣辦理出口收匯核銷手續?/281
13.出口單位丟失核銷單怎么辦?/281
14.票匯業務的流程是怎樣的?/282
15.電、信匯的業務程式是怎樣的?/283
16.信用證交易的流程是怎樣的?/284
17.跟單托收的業務程式是怎樣的?/285
18.如何結合使用不同的國際結算方式?/287
19.怎樣處理外幣購銷業務?/288
20.企業賣出外匯怎樣進行會計處理?/289
21.企業買人外幣怎樣進行會計處理?/290
22.企業接受外幣投資時怎樣核算?/291
23.怎樣對預付貨款的業務進行賬務處理?，292
24.怎樣對貨到付款的業務進行賬務處理?/293
25.發生外幣交易業務時怎樣進行會計處理?/294
26.投入外幣資本業務時怎樣進行會計處理?/295
27.對不允許開立外匯現匯賬戶的外匯借款業務如何處理?/297
技巧點撥——社會保險與住房公積金的辦理/298
第7章 工商稅務離不了
1.出納怎樣與財政、稅務部門打交道?，309
2.企業工商登記如何辦理?/3 10
3.內、外資企業年檢如何辦理?/312
4.怎樣辦理稅務登記工作?，315
5.如何辦理、使用及管理稅務登記證?，321
6.怎樣填制主要稅表?/323
7.填寫稅務用表應注意哪些事項?/327
8.防偽稅控企業如何報稅?/328
9.如何領購、填開、保管和繳納發票?/330
10.如何代開發票?/336
11.怎樣辦理出口退稅?/337
技巧點撥——稅金的掇算(所得稅、消費稅、營業稅、其他稅金)/340
參考書目/357
1.出納是什麼?/3
2.出納工作有何特徵?/4
3.出納人員應具備的素質有哪些?/6
4.出納人員有哪些職責?/8
5.出納人員的許可權有哪些?/10
6.出納人員怎樣進行職業規劃?/11
7.出納人員如何走上成功之路?/12
新手上路——好出納的“七心丹”/13
職場測評——你適合從事何種職業/16
第2章 萬事開頭,準備在先
1.出納應熟悉哪些法律法規?/21
2.出納應了解的會計基礎知識有哪些?/21
3.出納的日常工作有哪些?/23
4.出納的工作流程是什麼?/26
5.出納工作交接的內容是什麼?/31
6.出納工作交接怎樣進行?/32
7.出納人員辦理交接工作後如發現問題責任該如何確定?/35
8.如何整理與保管出納歸檔資料?/35
9.如何移交與調閱出納歸檔資料?/37
新手上路——出納三字經/37
職場測評——現有的工作適合你嗎/38
第3章 出納先要會記賬
1.如何填制原始憑證?/43
2.怎樣恰當地填寫摘要?/46
3.怎樣填寫所附原始憑證的張數?/47
4.從外單位取得的原始憑證如有遺失怎樣處理?/48
5.如何審核原始憑證?/48
6.如何填制記賬憑證?/49
7.怎樣整理貼上在記賬憑證後的附屬檔案?/52
8.怎樣給記賬憑證編號?/53
9.怎樣填寫記賬憑證的日期?/55
10.怎樣審核記賬憑證?/55
11.如何更正錯誤的記賬憑證?/56
12.如何裝訂會計憑證?/60
13.如何保管會計憑證?/63
14.怎樣銷毀會計憑證?/64
15.如何選擇合適的日記賬?/64
16.怎樣填寫賬簿啟用表?/66
17.怎樣登記現金日記賬?/68
18.怎樣登記銀行存款日記賬?/70
l9.根據多欄式日記賬登記總賬時怎樣進行賬務處理?/73
20.怎樣保管和更換賬簿?/74
21.怎樣編制銀行存款餘額調節表?/75
22.怎樣核對現金日記賬?/78
23.怎樣核對銀行存款日記賬?/79
24.怎樣進行結賬?/8l
25.結賬時如何劃線?/83
26.結賬時賬戶餘額怎樣填寫?/83
27.結賬時能否用紅字?/84
28.怎樣把有餘額的賬戶餘額結轉至下年?/84
29.怎樣審查出納賬簿?/85
30.怎樣查找錯賬?/86
31.怎樣編寫出納報告單?/87
32.啟用會計賬簿時如何填寫扉頁?/89
技巧點撥——Excel表格的使用/90
第4章 出納要把現金管
1.什麼是現金?/107
2.現金管理有哪些原則?/107
3.現金管理的“八不準”是什麼?/109
4.國家規定的現金開支範圍有哪些?/109
5.現金庫存管理的基本規定是什麼?/111
6.怎樣核定庫存現金限額?/112
7.怎樣提取現金?/113
8.怎樣送存現金?/114
9.怎樣整理現金?，115
lO.如何嚴格執行現金收支手續?/116
11.如何填寫現金送款簿?/118
12.什麼是坐支?/119
13.國家規定對於違反現金管理制度的行為應怎樣處罰?/119
14.出納部門直接收款的處理程式是什麼?/121
15.從銀行提取現金的程式是什麼?/12l
16.從收款員、營業員處收款的程式是什麼?/122
17.主動支付現金的程式是什麼?/123
18.被動支付現金的程式是什麼?/124
19.怎樣向銀行送存現金?/124
20.如何進行現金與銀行存款的賬務處理?/125
21.什麼是現金開支審批制度?，130
22.什麼是現金清查制度?/131
23.如伺查找現金收、付款過程中常見的差錯?/132
24.怎樣分析現金收、付款差錯原因?/133
25.什麼是現金保管制度?/135
26.如何保管現金及有價證券?/136
27.如何保管空白支票及空白收據?/138
28.如何保管印章?/140
29.銀行賬戶管理的基本原則是什麼?/140
30.怎樣開設基本存款賬戶?/141
31.怎樣開設一般存款賬戶?/14l
32.怎樣開設臨時存款賬戶?/142
33.怎樣開設專用存款賬戶?/143
34.如何管理銀行賬戶?/143
35.對違反銀行賬戶管理的行為應怎樣處罰?/144
36.第五套人民幣有哪些防偽標誌?/145
37.怎樣鑑別假鈔?/147
38.怎樣處理假鈔?/148
39.怎樣處理損傷、殘缺的人民幣?/149
40.點鈔的基本程式是什麼?/150
41.點鈔有哪些方法?/151
42.保險柜配備的使用說明有哪些?/162
43.如何使用保險柜?/163
技巧點撥——備用金的報銷/165
差旅費的預借和報銷/167
個人工資的掛算/170
第5章 結算業務需掌握
1.什麼是支票結算?，185
2.支票結算有哪些基本規定?/185
3.怎樣領用支票?/186
4.怎樣簽發現金支票?/188
5.怎樣簽發轉賬支票?/190
6.怎樣處理收到的轉賬支票?/192
7.怎樣進行支票結算?/193
8.怎樣進行支票的驗付及退票?/196
9.怎樣辦理支票掛失?/199
10.怎樣辦理印章掛失?/200
11.怎樣更換預留印簽?/200
12.怎樣辦理本票結算?/201
13.怎樣辦理銀行本票的轉讓?/202
14.怎樣辦理銀行本票的退款?/203
15.付款單位怎樣持銀行本票購買貨物?/204
16.收款單位怎樣受理銀行本票?/205
17.怎樣申請銀行匯票?/207
18.怎樣簽發銀行匯票?/209
19.匯款單位怎樣使用銀行匯票?/211
20.收款單位怎樣受理銀行匯票?/213
21.怎樣辦理銀行匯票的背書轉讓?/215
22.怎樣辦理銀行匯票的退款?/217
23.銀行匯票遺失後應採取什麼措施?/218
24.怎樣辦理商業匯票的結算?，219
25.怎樣辦理商業匯票的貼現?/222
26.怎樣辦理商業匯票的掛失?/224
27.匯兌結算應注意的問題有哪些?/224
28.匯兌結算時怎樣辦理匯款?/227
29.匯兌結算時怎樣領取匯款?/230
30.匯兌結算時怎樣辦理轉匯?/231
31.匯兌結算時怎樣辦理退匯?/232
32.委託結算時應注意什麼問題?/233
33.委託收款時怎樣辦理托收手續?/234
34.委託收款時怎樣辦理付款手續?/236
35.委託收款時怎樣辦理拒付手續?/238
36.委託收款時無款支付怎么辦?/242
37.托收承付結算應注意哪些問題?/245
38.異地托收承付時發生逾期付款怎么處理?/248
39.異地托收承付時發生拒絕付款怎么處理?/250
40.收款單位怎樣辦理異地托收手續?/252
41.托收承付時付款單位怎樣辦理承付手續?/256
職場悟語——三張支票/259
第6章 外匯業務不可少
1.外匯管理制度有哪些?/263
2.外匯業務核算有哪些原則?/270
3.外匯核算怎樣設定賬戶?/271
4.外匯核算有哪些日常工作?/272
5.如何開立外匯結算賬戶?/274
6.如何正確使用外匯賬戶?/276
7.如何辦理轉戶?/277
8.如何辦理閉戶?/278
9.結、售匯業務有何規定?/278
10.售、付匯審核資料時有何具體要求?/279
11.辦理日常審核時應提供哪些材料?/280
12.怎樣辦理出口收匯核銷手續?/281
13.出口單位丟失核銷單怎么辦?/281
14.票匯業務的流程是怎樣的?/282
15.電、信匯的業務程式是怎樣的?/283
16.信用證交易的流程是怎樣的?/284
17.跟單托收的業務程式是怎樣的?/285
18.如何結合使用不同的國際結算方式?/287
19.怎樣處理外幣購銷業務?/288
20.企業賣出外匯怎樣進行會計處理?/289
21.企業買人外幣怎樣進行會計處理?/290
22.企業接受外幣投資時怎樣核算?/291
23.怎樣對預付貨款的業務進行賬務處理?，292
24.怎樣對貨到付款的業務進行賬務處理?/293
25.發生外幣交易業務時怎樣進行會計處理?/294
26.投入外幣資本業務時怎樣進行會計處理?/295
27.對不允許開立外匯現匯賬戶的外匯借款業務如何處理?/297
技巧點撥——社會保險與住房公積金的辦理/298
第7章 工商稅務離不了
1.出納怎樣與財政、稅務部門打交道?，309
2.企業工商登記如何辦理?/3 10
3.內、外資企業年檢如何辦理?/312
4.怎樣辦理稅務登記工作?，315
5.如何辦理、使用及管理稅務登記證?，321
6.怎樣填制主要稅表?/323
7.填寫稅務用表應注意哪些事項?/327
8.防偽稅控企業如何報稅?/328
9.如何領購、填開、保管和繳納發票?/330
10.如何代開發票?/336
11.怎樣辦理出口退稅?/337
技巧點撥——稅金的掇算(所得稅、消費稅、營業稅、其他稅金)/340
參考書目/357
