公司上市操作實務與圖解

內容簡介

《公司上市操作實務與圖解》從實務概要入手，在法律規定的基礎上，整合梳理流程和規定、盡踏烏習職調查、輔導、申報與審核、上市等知識要點，再進一步分析持續盈利能力、獨立性、財務核算、規範運行、信息披露等監管關注點，力圖對首發上市的條件進行全面和全新的解讀和分析，為上市中的常見問題提供解決思路和對策。

作者簡介

邱麗,北京大學法律碩士、律師、保薦代表人，2008年投身證券行業，現任申港證券股份有限公司投資銀行總部執行總經理，投資銀行總部三部負責人，核心委員，曾參與了東方雨虹首次公開發行並上市、葵花葯業首次公開發行並上市、新宏泰首次公開發行並上市、實豐文化首次公開發行並上市、中源協和非公開發行、驊威文化發行股份購買資產、員工持股、空間電源改制等項目，具有紮實的法店道敬律知識和良好的業務能力。

殷磊剛,江蘇大學會計學專業碩士，中國註冊會計師，現任申港證券投資銀行總部業務董事。曾參與或負責葵花葯業首發上市、中瑞思創首發上市、金洲管道首發上市、衛士通重大資產重組、國投中魯重大資產重組、驊威股份影視項目重大資產重組、驊威文化遊戲網際網路項目重大資產重組、東南科技股份改制等項目。

圖書目錄

第一編公司上市操作流程

第一章首次公開發行並上市概述

第一節首次公開發行並上市基本概念

一、股票發行及其分類

二、發行價格及定價方式

三、保薦與承銷

四、發行審批制度

五、多層次資本市場

第二節首次公開發行並上市法定條件

一、首次公開發行並上市主要法律、法規一覽

二、法律、法規對發行條件的規定

三、法律、法規對上市條件的規定

第三節首次公開發行並上市市場概況

一、發行情況

二、審核情況

第二章首次公開發行並上市流程舟祝鍵及要點

第一節首次公開發行並上市流程概述

一、整體流程

二、上述步驟的主要內容

三、時間表

四、特殊政策——西部地區綠色通道\\貧困縣政策\\東北政策凝訂雅體\\新疆政策

五、特殊主體——新三板公司IPO

第二節盡職調查

一、盡職調查概述

二、盡職調查內容及核查方式

第三節準備工作

一、上市團隊

二、初步盡職調查

三、IPO初步方案

四、股權設定

五、上市主體的確定

六、事業單位改制注意事項

七、員工持股流程及要點

第四節改制設立股份公司

一、改制流程

二、改制要點

第五節輔導備案

一、輔導期要求

二、輔導流程

三、輔導內容

第六節審核主要環節簡介

一、受理和預先披露

二、反饋會

三、見面會

四、預先披露更新

五、初審會

六、發審會

七、封卷

八、會後事項

九、核准發行

第七淚只達充節發行與上市

一、發行與上市流程及要點

二、發行失敗

三、企業資質既定的情況下，做好發行工作最重要的是認真對待招股說明書

第二編財務與會計審核

第三章持續盈利能力

第一節大客戶依賴

一、法律法規的相關規定及證監會的審核要求

二、大客戶依賴解決思路

三、大客戶依賴經典案例

第二節經營模式、產品或服務重大變台刪化

一、法律法規的相關規定及證監會的審核要求

二、結合案例說明關注要點及解決思路

第四章財務核算

第一節財務會計基礎

一、關於財務會計基礎的原則性規定

二、當前眾多擬IPO企業財務會計基礎薄弱，財務不規範的主要原因

三、財務會計基礎不規範的主要表現形式

四、由於會計基礎較差被否企業案例

第二節研發支出的會計處理

一、企業會計準則關於企業內部研究開發費用的確認和計量要求

二、研發支出會計處理的難點

三、實務中擬IPO企業關於研發支出的會計處理

四、部分案例及點評

第三節上市前大比例分紅

一、案例情況

二、案例評析

第四節股份支付

一、政策指導

二、不構成股份的幾種情形

三、股份支付的會計處理

四、部分案例

第五節個人賬戶代收公司貨款的處理

一、個人賬戶收款的主要形式

二、個人賬戶收款的原因

三、通過個人賬戶收款的政策風險

四、個人賬戶收款對公司財務內控和會付充歡計核算的影響

五、通過對個人賬戶收款的合理化解釋

六、規範措施

七、部分案例

第三編獨立性及業務審核

第五章獨立性

第一節同業競爭

一、同業競爭的主要法律法規

二、同業的界定

三、競爭的界定

四、同業競爭的競爭方

第二節關聯交易

一、主要法律法規對關聯方和關聯交易的主要規定

二、證監會審核要求

三、關聯交易案例

第三節資產完整性

一、資產完整相關法規

二、資產完整相關案例

第六章募集資金投資項目

第一節募集資金投資項目的基本要求

一、法律法規對募投的要求

二、監管機構對募投的具體審核要求

第二節被否公司募投項目情況

第四編規範性審核

第七章信息披露

第一節信息披露的基本要求

第二節信息披露的審核現狀

第三節關聯方及關聯交易

一、關聯方的完整披露

二、關聯交易的恰當披露

三、案例分析

第四節關聯方及關聯交易外的其他信息披露違規

一、信息披露自相矛盾、前後不一且有實質性差異的，中止審核

二、對風險的披露要求

三、持續盈利能力的披露

四、涉訴問題的披露

五、案例分析

第五節軍工企業信息披露

一、豁免披露下列信息

二、脫密處理後披露下列信息

三、其他涉密信息的處理方式

第八章主體資格

第一節出資問題

一、法律、法規和審核要求

二、案例分析

三、關於發行人股東就出資瑕疵是否存在民事糾紛和潛在糾紛

四、關於發行人股東就出資瑕疵是否會受到行政處罰

五、關於發行人股東就出資瑕疵是否負有刑事法律責任

六、關於出資瑕疵是否影響本次發行上市

七、解決思路

八、專有技術評估入股如何說明價格合理性

第二節股權問題

一、擬上市公司股權的要求

二、控股股東和實際控制人的認定

三、代持需要還原

四、外資企業境內上市股權設定

第三節主營業務、董事、高管及實際控制人變更問題

一、主營業務沒有發生重大變化

二、董事、高級管理人員均沒有發生重大變化

三、實際控制人沒有發生變更

四、無實際控制人認定依據補充說明

第四節不存在重大違法行為

一、重大違法行為

二、案例分析

三、變相公開發行證券——股東人數超200人問題

附錄一常用網站

附錄二2010年至今被否企業原因匯總表

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