《企業納稅籌劃方案設計》是2015年11月中國人民大學出版社出版的圖書，作者是梁文濤。
基本介紹
- 書名：企業納稅籌劃方案設計
- 作者：梁文濤
- ISBN：9787300191836
- 定價：32元
- 出版社：中國人民大學出版社
- 出版時間：2015年11月
- 裝幀：平裝
- 開本：16開
內容簡介,圖書目錄,
本書是以納稅人為主體，以企業涉稅業務為研究對象，從實踐的角度、以案例的形式解析納稅方案最佳化設計的方法、技巧和規律，幫助企業降低稅負和稅收風險的實務類專業書。本書分別從企業創建設立、投資、融資、契約簽訂、物資採購、產品生產、產品銷售、經營成果分配、合併分立等企業不同經營階段角度分別探討了企業的納稅籌劃問題，同時對納稅籌劃前沿等專題性問題進行了探討。本書從“案例導入”、“納稅籌劃依據”、“納稅籌劃思路”、“納稅籌划過程”、“納稅籌劃結論”、“納稅籌劃點評”6個方面對案例進行分析點評，突出了納稅籌劃的實用性和套用性。
第一章 企業納稅籌劃方案設計概述
第一節 納稅籌劃的首要根基
第二節 納稅籌劃的雙層含義
第三節 納稅籌劃的三個層次
第四節 納稅籌劃的四種形式
第五節 納稅籌劃的五個目標
第六節 納稅籌劃的六個步驟
第七節 納稅籌劃的七種方法
第八節 納稅籌劃的八大特徵
第二章 企業創建設立中的納稅籌劃方案設計
第一節 增值稅一般納稅人幾重婚嘗與小規模納稅人選擇的納稅籌劃方案設計 第二節 “營改增”後納稅人身份選擇的納稅籌劃方案設計
第三節 選擇企業所得稅納稅人身份的納稅籌劃方案設計之一
第四節 選擇企業所得稅納稅人身份的納稅籌劃方案設計之二
第五節 企業選址的納稅籌劃方案設計之一
第六節 企業選址的納稅籌劃方案設計之二
第七節 利用西部大開發優惠政策選擇註冊地點的納稅籌劃方案設計
第八節 企業組織形式選擇的納稅籌劃方案設計
第九節 子公司與分公司選擇的納稅籌劃方案設計
第三章 企業融資過程中的納稅籌劃方案設計
第一節 融資結構選擇的納稅籌劃方案設計
第二節 借款方式的納稅籌劃方案設計
第三節 經營租賃的納稅籌劃方案設計
第四節 融資租賃的納稅籌劃方案設計
第五節 商業信用的納稅籌劃方案設計
第四章 企業投資過程中的納稅籌劃方案設計
第一節 投資產業選擇的納稅籌劃方案設計
第二節 投資項目選擇的納稅籌劃方案設計
第三節 通過投資非應稅消費品來規避消費稅的納稅籌劃方案設計
第四節 居民企業與非居民企業之間融資方式選擇的納稅籌劃方案設計
第五節 投資方式選擇的納稅籌劃方案設計
第六節 房產投資方式選擇的納稅籌劃方案設計
第七節 專用設備投資的納稅籌劃方案設計
第五章 企業簽訂契約中的納稅籌劃方案設計
第一節 增加契約個數的納稅籌劃方案設計
第二節 減少契約參與人數的納稅籌劃方案設計
第三節 避免陷入契約稅收陷阱的納稅籌劃方案設計
第四節 簽訂分期收款契約的納稅籌劃方案設計
第五節 改變契約性質的納稅籌劃方案設計
第六節 通過契約降低租金收入的納稅籌劃方案設祝訂棕計
第七節 契約中分開記載經濟事項的納稅籌劃方案設計
第八道兆恥節 銷售折扣的納稅籌劃方案設計
第六章 企業物資採購中納稅籌劃方案設計
第一節 選擇供貨單位的納稅籌劃方案設計之一
第二節熱膠 選擇供貨單位的納稅籌劃方案設計之二
第三節 選擇供貨單位的納稅籌劃方案設計之三
第四節 採購過程中是否選擇享受現金折扣的納稅籌劃方案設計
第五節 物資採購運費的甩鍵榜納稅籌劃方案設計
第六節 採購時機選擇的納稅籌劃方案設計
第七節 行政採購（零星採購）的納稅籌劃方案設計
第八節 選擇進口零部櫃料朵件或產成品的納稅籌劃方案設計
第七章 企業會計核算中的納稅籌劃方案設計
第一節 分別核算的納稅籌劃方案設計
第二節 進項稅先抵扣後轉出的納稅籌劃方案設計
第三節 “營改增”後一設精捉紋般計稅方法與簡易計稅方法選擇的納稅籌劃方案設計
第四節 包裝物的納稅籌劃方案設計
第五節 固定資產折舊年限與折舊方法選擇的納稅籌劃方案設計
第六節 固定資產維修的納稅籌劃方案設計
第七節 無形資產攤銷的納稅籌劃方案設計
第八節 低值易耗品攤銷的納稅籌劃方案設計
第九節 合理安排收支的納稅籌劃方案設計
第十節 存貨計價方法選擇的納稅籌劃方案設計
第十一節 存貨非正常損失的納稅籌劃方案設計
第十二節 限制性費用的納稅籌劃方案設計之一
第十三節 限制性費用的納稅籌劃方案設計之二
第十四節 成本核算方法選擇的納稅籌劃方案設計
第十五節 自產自用應稅消費品成本控制的納稅籌劃方案設計
第十六節 招聘殘疾人員的納稅籌劃方案設計
第十七節 房地產開發費用扣除方法選擇的納稅籌劃方案設計
第十八節 商品房分開與合併核算方式選擇的納稅籌劃方案設計
第八章 企業生產活動中的納稅籌劃方案設計
第一節 白酒生產企業自行加工與委託加工選擇的納稅籌劃方案設計
第二節 來料加工與進料加工選擇的納稅籌劃方案設計
第三節 選擇受託方的納稅籌劃方案設計
第九章 企業環境保護工作中的納稅籌劃方案設計
第一節 利用環保稅收優惠政策的納稅籌劃方案設計
第二節 降低生產小汽車排氣量的納稅籌劃方案設計
第三節 資源綜合利用的納稅籌劃方案設計
第十章 企業銷售活動中的納稅籌劃方案設計
第一節 降低應稅消費品價格的納稅籌劃方案設計
第二節以先銷售後償債來降低應稅消費品計稅依據的納稅籌劃方案設計
第三節 折扣銷售的納稅籌劃方案設計
第四節 實物折扣的納稅籌劃方案設計
第五節 返還現金的納稅籌劃方案設計
第六節 促銷活動的納稅籌劃方案設計
第七節 轉讓定價的納稅籌劃方案設計
第八節 大額銷售返點的納稅籌劃方案設計
第九節 商品房定價的納稅籌劃方案設計
第十節 個人減少不動產銷售環節的納稅籌劃方案設計
第十一節 通過設立銷售公司來降低計稅依據的納稅籌劃方案設計
第十二節 合理確認收入的納稅籌劃方案設計
第十一章 企業經營成果分配中的納稅籌劃方案設計
第一節 利潤分配的納稅籌劃方案設計
第二節虧損彌補的納稅籌劃方案設計
第三節 企業在分得收益後轉讓股權的納稅籌劃方案設計
第四節 個人在分得收益前轉讓股權的納稅籌劃方案設計
第十二章 企業捐贈過程中的納稅籌劃方案設計
第一節 變部分扣除捐贈額為全額扣除的納稅籌劃方案設計
第二節通過捐贈變為小型微利企業的納稅籌劃方案設計
第三節 變企業捐贈為員工捐贈的納稅籌劃方案設計
第十三章 企業薪酬設計中的納稅籌劃方案設計
第一節 工資平均發放的納稅籌劃方案設計
第二節不同類型所得相互轉換的納稅籌劃方案設計
第三節 股票期權激勵的納稅籌劃方案設計
第四節 股票激勵行權時間選擇的納稅籌劃方案設計
第五節 銷售激勵的納稅籌劃方案設計
第六節 工資薪金福利化的納稅籌劃方案設計
第七節 工資薪金所得中費用轉移的納稅籌劃方案設計
第八節 勞務報酬所得中費用轉移的納稅籌劃方案設計
第九節 合理轉換稅目的納稅籌劃方案設計
第十節 跨月安排勞務報酬所得的納稅籌劃方案設計
第十四章 企業重組清算中的納稅籌劃方案設計
第一節 通過合併轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃方案設計
第二節 酒類生產企業合併中消費稅的納稅籌劃方案設計
第三節 企業合併中企業所得稅的納稅籌劃方案設計
第四節 通過分立轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃方案設計
第五節 通過分立來享受農產品增值稅免稅政策的納稅籌劃方案設計
第六節 企業分立中企業所得稅的納稅籌劃方案設計
第七節 企業通過分立成為小型微利企業的納稅籌劃方案設計
第八節 通過分立成立銷售公司來扣除限制性費用的納稅籌劃方案設計
第九節 企業清算的納稅籌劃方案設計
第十五章 企業技術創新中的納稅籌劃方案設計
第一節 合理增加研發費用加計扣除額的納稅籌劃方案設計
第二節研發機構的設立及其納稅籌劃方案設計
第三節 購買技術成果與委託開發選擇的納稅籌劃方案設計
第四節 技術研究開發費用稅前列支的納稅籌劃方案設計
第五節 創造條件成為國家重點扶持的高新技術企業的納稅籌劃
第四節 簽訂分期收款契約的納稅籌劃方案設計
第五節 改變契約性質的納稅籌劃方案設計
第六節 通過契約降低租金收入的納稅籌劃方案設計
第七節 契約中分開記載經濟事項的納稅籌劃方案設計
第八節 銷售折扣的納稅籌劃方案設計
第六章 企業物資採購中納稅籌劃方案設計
第一節 選擇供貨單位的納稅籌劃方案設計之一
第二節 選擇供貨單位的納稅籌劃方案設計之二
第三節 選擇供貨單位的納稅籌劃方案設計之三
第四節 採購過程中是否選擇享受現金折扣的納稅籌劃方案設計
第五節 物資採購運費的納稅籌劃方案設計
第六節 採購時機選擇的納稅籌劃方案設計
第七節 行政採購（零星採購）的納稅籌劃方案設計
第八節 選擇進口零部件或產成品的納稅籌劃方案設計
第七章 企業會計核算中的納稅籌劃方案設計
第一節 分別核算的納稅籌劃方案設計
第二節 進項稅先抵扣後轉出的納稅籌劃方案設計
第三節 “營改增”後一般計稅方法與簡易計稅方法選擇的納稅籌劃方案設計
第四節 包裝物的納稅籌劃方案設計
第五節 固定資產折舊年限與折舊方法選擇的納稅籌劃方案設計
第六節 固定資產維修的納稅籌劃方案設計
第七節 無形資產攤銷的納稅籌劃方案設計
第八節 低值易耗品攤銷的納稅籌劃方案設計
第九節 合理安排收支的納稅籌劃方案設計
第十節 存貨計價方法選擇的納稅籌劃方案設計
第十一節 存貨非正常損失的納稅籌劃方案設計
第十二節 限制性費用的納稅籌劃方案設計之一
第十三節 限制性費用的納稅籌劃方案設計之二
第十四節 成本核算方法選擇的納稅籌劃方案設計
第十五節 自產自用應稅消費品成本控制的納稅籌劃方案設計
第十六節 招聘殘疾人員的納稅籌劃方案設計
第十七節 房地產開發費用扣除方法選擇的納稅籌劃方案設計
第十八節 商品房分開與合併核算方式選擇的納稅籌劃方案設計
第八章 企業生產活動中的納稅籌劃方案設計
第一節 白酒生產企業自行加工與委託加工選擇的納稅籌劃方案設計
第二節 來料加工與進料加工選擇的納稅籌劃方案設計
第三節 選擇受託方的納稅籌劃方案設計
第九章 企業環境保護工作中的納稅籌劃方案設計
第一節 利用環保稅收優惠政策的納稅籌劃方案設計
第二節 降低生產小汽車排氣量的納稅籌劃方案設計
第三節 資源綜合利用的納稅籌劃方案設計
第十章 企業銷售活動中的納稅籌劃方案設計
第一節 降低應稅消費品價格的納稅籌劃方案設計
第二節以先銷售後償債來降低應稅消費品計稅依據的納稅籌劃方案設計
第三節 折扣銷售的納稅籌劃方案設計
第四節 實物折扣的納稅籌劃方案設計
第五節 返還現金的納稅籌劃方案設計
第六節 促銷活動的納稅籌劃方案設計
第七節 轉讓定價的納稅籌劃方案設計
第八節 大額銷售返點的納稅籌劃方案設計
第九節 商品房定價的納稅籌劃方案設計
第十節 個人減少不動產銷售環節的納稅籌劃方案設計
第十一節 通過設立銷售公司來降低計稅依據的納稅籌劃方案設計
第十二節 合理確認收入的納稅籌劃方案設計
第十一章 企業經營成果分配中的納稅籌劃方案設計
第一節 利潤分配的納稅籌劃方案設計
第二節虧損彌補的納稅籌劃方案設計
第三節 企業在分得收益後轉讓股權的納稅籌劃方案設計
第四節 個人在分得收益前轉讓股權的納稅籌劃方案設計
第十二章 企業捐贈過程中的納稅籌劃方案設計
第一節 變部分扣除捐贈額為全額扣除的納稅籌劃方案設計
第二節通過捐贈變為小型微利企業的納稅籌劃方案設計
第三節 變企業捐贈為員工捐贈的納稅籌劃方案設計
第十三章 企業薪酬設計中的納稅籌劃方案設計
第一節 工資平均發放的納稅籌劃方案設計
第二節不同類型所得相互轉換的納稅籌劃方案設計
第三節 股票期權激勵的納稅籌劃方案設計
第四節 股票激勵行權時間選擇的納稅籌劃方案設計
第五節 銷售激勵的納稅籌劃方案設計
第六節 工資薪金福利化的納稅籌劃方案設計
第七節 工資薪金所得中費用轉移的納稅籌劃方案設計
第八節 勞務報酬所得中費用轉移的納稅籌劃方案設計
第九節 合理轉換稅目的納稅籌劃方案設計
第十節 跨月安排勞務報酬所得的納稅籌劃方案設計
第十四章 企業重組清算中的納稅籌劃方案設計
第一節 通過合併轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃方案設計
第二節 酒類生產企業合併中消費稅的納稅籌劃方案設計
第三節 企業合併中企業所得稅的納稅籌劃方案設計
第四節 通過分立轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃方案設計
第五節 通過分立來享受農產品增值稅免稅政策的納稅籌劃方案設計
第六節 企業分立中企業所得稅的納稅籌劃方案設計
第七節 企業通過分立成為小型微利企業的納稅籌劃方案設計
第八節 通過分立成立銷售公司來扣除限制性費用的納稅籌劃方案設計
第九節 企業清算的納稅籌劃方案設計
第十五章 企業技術創新中的納稅籌劃方案設計
第一節 合理增加研發費用加計扣除額的納稅籌劃方案設計
第二節研發機構的設立及其納稅籌劃方案設計
