本書是關於介紹“企業納稅籌劃大全”方面的專著，具體包括了：納稅策劃導輪、納稅籌劃的意義及作用、納稅籌劃的基本原理、納稅籌劃的基本技術、學習和掌握有關法律規定、了解和熟悉納稅人的經營情況和財務狀況、計稅方式選擇籌劃法等方面的內容。
基本介紹
- 書名：企業納稅籌劃大全
- 出版社：立信會計
- 頁數：530頁
- 開本：0開
- 品牌：立信會計出版社
- 作者：廖奎
- 出版日期：2007年6月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：7542918664
第一篇 納稅策劃導輪
第一章 納稅籌劃含義
第一節 納稅籌劃的概念
一、納稅籌劃的含義
二、納稅籌劃與稅收欺詐
三、納稅籌劃的特徵
第二節 納稅籌劃的產生和發展
一、納稅籌劃產生的原因
二、納稅籌劃發展現狀及趨勢
第三節 納稅籌劃的意義及作用
一、納稅人權利和義務的統一
二、納稅籌劃的作用
第二章 納稅籌劃準備知識
第一節 稅收與稅收制度
一、稅收
二、稅收制度
第二節 會計與會計制度
一、會計
一 會計制度
第三節 會計與稅法差異
一、差異的主要方面
二、差異的協調
第三章 納稅籌劃“三基”
第一節 納稅籌劃的基本原理
一、轉嫁籌劃
二、避稅籌劃
三、節稅籌劃
四、實現涉稅零風險
第二節 納稅籌劃的基本技術
一、免稅技術
二、減稅技術
三、稅率差異技術
四、分劈技術
五、扣除技術
六、抵免技術
七、延期納稅技術
八、退稅技術
第三節 納稅籌劃的基本步驟
一、學習和掌握有關法律規定
二、了解和熟悉納稅人的經營情況和財務狀況
三、制定納稅籌劃計畫並實施
四、控制納稅籌劃方案的運行
第二篇 分稅種企業納稅籌劃
第一章 流轉稅的納稅籌劃
第一節 增值稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、增值率判斷籌劃法
三、分散經營籌劃法
四、聯合經營籌劃法
五、視同銷售籌劃法
六、兼營與混合銷售籌劃法
七、減少流轉環節籌劃法
八、計稅方式選擇籌劃法
九、運費籌劃法
十、補償貿易籌劃法
十一、行政區劃變動籌劃法
十二、優惠政策籌劃法
第二節 營業稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、兼營與混合銷售籌劃法
三、營業額籌劃法
四、銷售價格籌劃法
五、無形資產和不動產籌劃法
六、簽訂契約籌劃法
第三節 消費稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、連續生產籌劃法
三、成套銷售籌劃法
四、委託加工與自行加工籌劃法
五、納稅期限籌劃法
六、計稅依據籌劃法
七、納稅環節籌劃法
八、核算方式籌劃法
九、包裝物籌劃法
第四節 關稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、實質性加工標準籌劃法
三、完稅價格籌劃法
四、保稅制度籌劃法
五、優惠政策籌劃法
六、稅負轉嫁籌劃法
第二章 所得稅的納稅籌劃
第一節 企業所得稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、收入總額籌劃法
三、準予扣除項目籌劃法
四、虧損彌補籌劃法
五、預繳方式籌劃法
六、固定資產更新籌劃法
七、壞賬轉銷籌劃法
八、外幣業務籌劃法
第二節 個人所得稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、工資、薪金所得籌劃法
三、個體工商戶生產、經營所得籌劃法
四、勞務報酬籌劃法
五、稿酬所得籌劃法
六、利息、股息和紅利所得籌劃法
七、涉外所得籌劃法
八、特許權使用費所得籌劃法
第三章 資源稅的納稅籌劃
第一節 資源稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、折算比例籌劃法
三、相關產品籌劃法
四、準確核算籌劃法
第二節 城鎮土地使用稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、計稅依據籌劃法
三、徵稅範圍籌劃法
四、地區差別稅額籌劃法
五、優惠政策籌劃法
第四章 財產稅的納稅籌劃
第一節 房產稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、徵稅範圍籌劃法
三、徵稅對象籌劃法
四、計稅依據籌劃法
五、稅基籌劃法
六、徵收管理籌劃法
七、優惠政策籌劃法
第二節 城市房地產稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、附屬設備和公共設施籌劃法
三、房產變化和建房方式籌劃法
第三節 車船稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、掛靠籌劃法
第五章 行為稅的納稅籌劃
第一節 契稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、隱性贈與籌劃法
三、購買住房籌劃法
四、等價交換籌劃法
五、掛靠籌劃法
第二節 印花稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、模糊金額籌劃法
三、壓縮金額籌劃法
四、保守金額籌劃法
五、參與人數籌劃法
六、分開核算籌劃法
七、借款方式籌劃法
八、低稅率籌劃法
九、計稅依據籌劃法
第六章 特定目的稅的納稅籌劃
第一節 城市維護建設稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、經營內容籌劃法
三、經營地點籌劃法
四、經營方式籌劃法
五、納稅人籌劃法
第二節 耕地占用稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、地區差別稅負籌劃法
三、組建“三資”企業籌劃法
四、優惠政策籌劃法
第三節 土地增值稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、起征點籌劃法
三、成本費用籌劃法
四、利息費用籌劃法
五、收入分散籌劃法
六、建房方式籌劃法
七、適當捐贈籌劃法
第四節 車輛購置稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、分劈計稅價格籌劃法
三、優惠政策籌劃法
第三篇 分行為企業納稅籌劃
第一章 企業設立和變更的納稅籌劃
第一節 企業設立的納稅籌劃
一、設立區域籌劃法
二、企業性質籌劃法
三、公司形式籌劃法
第二節 企業變更的納稅籌劃
一、整體資產轉讓籌劃法
二、整體資產置換籌劃法
三、企業分立籌劃法
四、企業合併籌劃法
五、企業清算籌劃法
第二章 企業生產經營的納稅籌劃
第一節 企業融資的納稅籌劃
一、資金拆借籌劃法
二、銀行貸款籌劃法
三、租賃方式籌劃法
第二節 企業投資的納稅籌劃
一、投資結構籌劃法
二、投資過程籌劃法
三、投資行業籌劃法
四、投資方式籌劃法
五、固定資產投資籌劃法
第三節 企業採購的納稅籌劃
一、進貨渠道籌劃法
二、購貨時間籌劃法
三、採購規模與結構籌劃法
四、結算方式籌劃法
五、簽訂契約籌劃法
第四節 企業銷售的納稅籌劃
一、產銷規模籌劃法
二、產銷結構籌劃法
三、產品價格籌劃法
四、銷售地點籌劃法
五、銷售方式籌劃法
六、銷售收入實現時間籌劃法
第五節 企業內部核算的納稅籌劃
一、存貨計價籌劃法
二、固定資產折舊籌劃法
三、無形資產攤銷籌劃法
四、遞延資產攤銷籌劃法
五、投資核算籌劃法
六、存貨盤存籌劃法
七、費用分攤籌劃法
第六節 企業跨國經營的納稅籌劃
一、國際控股公司籌劃法
二、常設機構籌劃法
三、子公司籌劃法
四、非常設機構籌劃法
五、國際避稅地籌劃法
六、雙重徵稅籌劃法
七、轉讓定價籌劃法
八、電子商務籌劃法
九、逆向籌劃法
十、國際租賃籌劃法
第四篇 分行為企業納稅籌劃
第一章 生產性行業的納稅籌劃
第一節 房地產開發企業的納稅籌劃
一、企業融資與納稅籌劃
二、企業投資與納稅籌劃
三、企業銷售與納稅籌劃
四、企業內部核算與納稅籌劃
五、營業稅與納稅籌劃
六、土地增值稅與納稅籌劃
七、房地產業稅收政策彙編
第二節 建築施工企業的納稅籌劃
一、企業變更與納稅籌劃
二、企業融資與納稅籌劃
三、企業採購與納稅籌劃
四、企業銷售與納稅籌劃
五、企業跨國經營與納稅籌劃
六、營業稅與納稅籌劃
第三節 制酒企業的納稅籌劃
一、企業採購與納稅籌劃
二、消費稅與納稅籌劃
第四節 服裝企業的納稅籌劃
一、企業設立與納稅籌劃
二、企業變更與納稅籌劃
三、企業融資與納稅籌劃
四、企業投資與納稅籌劃
五、增值稅與納稅籌劃
六、企業所得稅與納稅籌劃
七、個人所得稅與納稅籌劃
第五節 農產品加工企業的納稅籌劃
一、企業變更與納稅籌劃
二、企業採購與納稅籌劃
三、增值稅與納稅籌劃
第六節 其他企業的納稅籌劃
一、油氣田企業的納稅籌劃
二、菸草企業的納稅籌劃
三、鋼鐵企業的納稅籌劃
第二章 非生產性行業的納稅籌劃
第一節 金融保險業的納稅籌劃
一、金融企業的納稅籌劃
二、保險企業的納稅籌劃
三、期貨經紀公司的納稅籌劃
第二節 廣電、電信業的納稅籌劃
一、廣電網路公司的納稅籌劃
二、電信企業的納稅籌劃
第三節 教育、出版業的納稅籌劃
一、教育單位的納稅籌劃
二、出版單位的納稅籌劃
第四節 軟體、設計業的納稅籌劃
一、軟體企業的納稅籌劃
二、勘察設計單位的納稅籌劃
第五節 交通運輸業的納稅籌劃
一、運輸企業的納稅籌劃
二、物流企業的納稅籌劃
第六節 其他行業的納稅籌劃
一、租賃業的納稅籌劃
二、餐飲業的納稅籌劃
三、娛樂業的納稅籌劃
四、信託業的納稅籌劃
第一章 納稅籌劃含義
第一節 納稅籌劃的概念
一、納稅籌劃的含義
二、納稅籌劃與稅收欺詐
三、納稅籌劃的特徵
第二節 納稅籌劃的產生和發展
一、納稅籌劃產生的原因
二、納稅籌劃發展現狀及趨勢
第三節 納稅籌劃的意義及作用
一、納稅人權利和義務的統一
二、納稅籌劃的作用
第二章 納稅籌劃準備知識
第一節 稅收與稅收制度
一、稅收
二、稅收制度
第二節 會計與會計制度
一、會計
一 會計制度
第三節 會計與稅法差異
一、差異的主要方面
二、差異的協調
第三章 納稅籌劃“三基”
第一節 納稅籌劃的基本原理
一、轉嫁籌劃
二、避稅籌劃
三、節稅籌劃
四、實現涉稅零風險
第二節 納稅籌劃的基本技術
一、免稅技術
二、減稅技術
三、稅率差異技術
四、分劈技術
五、扣除技術
六、抵免技術
七、延期納稅技術
八、退稅技術
第三節 納稅籌劃的基本步驟
一、學習和掌握有關法律規定
二、了解和熟悉納稅人的經營情況和財務狀況
三、制定納稅籌劃計畫並實施
四、控制納稅籌劃方案的運行
第二篇 分稅種企業納稅籌劃
第一章 流轉稅的納稅籌劃
第一節 增值稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、增值率判斷籌劃法
三、分散經營籌劃法
四、聯合經營籌劃法
五、視同銷售籌劃法
六、兼營與混合銷售籌劃法
七、減少流轉環節籌劃法
八、計稅方式選擇籌劃法
九、運費籌劃法
十、補償貿易籌劃法
十一、行政區劃變動籌劃法
十二、優惠政策籌劃法
第二節 營業稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、兼營與混合銷售籌劃法
三、營業額籌劃法
四、銷售價格籌劃法
五、無形資產和不動產籌劃法
六、簽訂契約籌劃法
第三節 消費稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、連續生產籌劃法
三、成套銷售籌劃法
四、委託加工與自行加工籌劃法
五、納稅期限籌劃法
六、計稅依據籌劃法
七、納稅環節籌劃法
八、核算方式籌劃法
九、包裝物籌劃法
第四節 關稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、實質性加工標準籌劃法
三、完稅價格籌劃法
四、保稅制度籌劃法
五、優惠政策籌劃法
六、稅負轉嫁籌劃法
第二章 所得稅的納稅籌劃
第一節 企業所得稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、收入總額籌劃法
三、準予扣除項目籌劃法
四、虧損彌補籌劃法
五、預繳方式籌劃法
六、固定資產更新籌劃法
七、壞賬轉銷籌劃法
八、外幣業務籌劃法
第二節 個人所得稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、工資、薪金所得籌劃法
三、個體工商戶生產、經營所得籌劃法
四、勞務報酬籌劃法
五、稿酬所得籌劃法
六、利息、股息和紅利所得籌劃法
七、涉外所得籌劃法
八、特許權使用費所得籌劃法
第三章 資源稅的納稅籌劃
第一節 資源稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、折算比例籌劃法
三、相關產品籌劃法
四、準確核算籌劃法
第二節 城鎮土地使用稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、計稅依據籌劃法
三、徵稅範圍籌劃法
四、地區差別稅額籌劃法
五、優惠政策籌劃法
第四章 財產稅的納稅籌劃
第一節 房產稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、徵稅範圍籌劃法
三、徵稅對象籌劃法
四、計稅依據籌劃法
五、稅基籌劃法
六、徵收管理籌劃法
七、優惠政策籌劃法
第二節 城市房地產稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、附屬設備和公共設施籌劃法
三、房產變化和建房方式籌劃法
第三節 車船稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、掛靠籌劃法
第五章 行為稅的納稅籌劃
第一節 契稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、隱性贈與籌劃法
三、購買住房籌劃法
四、等價交換籌劃法
五、掛靠籌劃法
第二節 印花稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、模糊金額籌劃法
三、壓縮金額籌劃法
四、保守金額籌劃法
五、參與人數籌劃法
六、分開核算籌劃法
七、借款方式籌劃法
八、低稅率籌劃法
九、計稅依據籌劃法
第六章 特定目的稅的納稅籌劃
第一節 城市維護建設稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、經營內容籌劃法
三、經營地點籌劃法
四、經營方式籌劃法
五、納稅人籌劃法
第二節 耕地占用稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、地區差別稅負籌劃法
三、組建“三資”企業籌劃法
四、優惠政策籌劃法
第三節 土地增值稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、起征點籌劃法
三、成本費用籌劃法
四、利息費用籌劃法
五、收入分散籌劃法
六、建房方式籌劃法
七、適當捐贈籌劃法
第四節 車輛購置稅的納稅籌劃
一、稅法集粹
二、分劈計稅價格籌劃法
三、優惠政策籌劃法
第三篇 分行為企業納稅籌劃
第一章 企業設立和變更的納稅籌劃
第一節 企業設立的納稅籌劃
一、設立區域籌劃法
二、企業性質籌劃法
三、公司形式籌劃法
第二節 企業變更的納稅籌劃
一、整體資產轉讓籌劃法
二、整體資產置換籌劃法
三、企業分立籌劃法
四、企業合併籌劃法
五、企業清算籌劃法
第二章 企業生產經營的納稅籌劃
第一節 企業融資的納稅籌劃
一、資金拆借籌劃法
二、銀行貸款籌劃法
三、租賃方式籌劃法
第二節 企業投資的納稅籌劃
一、投資結構籌劃法
二、投資過程籌劃法
三、投資行業籌劃法
四、投資方式籌劃法
五、固定資產投資籌劃法
第三節 企業採購的納稅籌劃
一、進貨渠道籌劃法
二、購貨時間籌劃法
三、採購規模與結構籌劃法
四、結算方式籌劃法
五、簽訂契約籌劃法
第四節 企業銷售的納稅籌劃
一、產銷規模籌劃法
二、產銷結構籌劃法
三、產品價格籌劃法
四、銷售地點籌劃法
五、銷售方式籌劃法
六、銷售收入實現時間籌劃法
第五節 企業內部核算的納稅籌劃
一、存貨計價籌劃法
二、固定資產折舊籌劃法
三、無形資產攤銷籌劃法
四、遞延資產攤銷籌劃法
五、投資核算籌劃法
六、存貨盤存籌劃法
七、費用分攤籌劃法
第六節 企業跨國經營的納稅籌劃
一、國際控股公司籌劃法
二、常設機構籌劃法
三、子公司籌劃法
四、非常設機構籌劃法
五、國際避稅地籌劃法
六、雙重徵稅籌劃法
七、轉讓定價籌劃法
八、電子商務籌劃法
九、逆向籌劃法
十、國際租賃籌劃法
第四篇 分行為企業納稅籌劃
第一章 生產性行業的納稅籌劃
第一節 房地產開發企業的納稅籌劃
一、企業融資與納稅籌劃
二、企業投資與納稅籌劃
三、企業銷售與納稅籌劃
四、企業內部核算與納稅籌劃
五、營業稅與納稅籌劃
六、土地增值稅與納稅籌劃
七、房地產業稅收政策彙編
第二節 建築施工企業的納稅籌劃
一、企業變更與納稅籌劃
二、企業融資與納稅籌劃
三、企業採購與納稅籌劃
四、企業銷售與納稅籌劃
五、企業跨國經營與納稅籌劃
六、營業稅與納稅籌劃
第三節 制酒企業的納稅籌劃
一、企業採購與納稅籌劃
二、消費稅與納稅籌劃
第四節 服裝企業的納稅籌劃
一、企業設立與納稅籌劃
二、企業變更與納稅籌劃
三、企業融資與納稅籌劃
四、企業投資與納稅籌劃
五、增值稅與納稅籌劃
六、企業所得稅與納稅籌劃
七、個人所得稅與納稅籌劃
第五節 農產品加工企業的納稅籌劃
一、企業變更與納稅籌劃
二、企業採購與納稅籌劃
三、增值稅與納稅籌劃
第六節 其他企業的納稅籌劃
一、油氣田企業的納稅籌劃
二、菸草企業的納稅籌劃
三、鋼鐵企業的納稅籌劃
第二章 非生產性行業的納稅籌劃
第一節 金融保險業的納稅籌劃
一、金融企業的納稅籌劃
二、保險企業的納稅籌劃
三、期貨經紀公司的納稅籌劃
第二節 廣電、電信業的納稅籌劃
一、廣電網路公司的納稅籌劃
二、電信企業的納稅籌劃
第三節 教育、出版業的納稅籌劃
一、教育單位的納稅籌劃
二、出版單位的納稅籌劃
第四節 軟體、設計業的納稅籌劃
一、軟體企業的納稅籌劃
二、勘察設計單位的納稅籌劃
第五節 交通運輸業的納稅籌劃
一、運輸企業的納稅籌劃
二、物流企業的納稅籌劃
第六節 其他行業的納稅籌劃
一、租賃業的納稅籌劃
二、餐飲業的納稅籌劃
三、娛樂業的納稅籌劃
四、信託業的納稅籌劃
