《企業稅會差異分析與納稅申報操作實務》是2018年7月電子工業出版社出版的圖書，作者是史玉光、劉歡歡。
基本介紹
- 中文名：企業稅會差異分析與納稅申報操作實務
- 作者：史玉光、劉歡歡
- 出版社：電子工業出版社
- 出版時間：2018年7月
- 頁數：296 頁
- 定價：68 元
- 開本：16 開
- ISBN：9787121345821
內容簡介,作者簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書以企業的資產、負債、收入、費用要素為脈絡，以會計確認、計量、納稅申報事項為線索，囊括了大部分具體企業會計準則，全面系統地講解了稅會差異及其納稅調整的處理。本書的特色在於兩個“結合”：第凝燥碑頁一，政策解析與案例分析相結合。按照最新會計準則與最新稅朵蒸邀收政策的要求，以《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》為載體，解析了企業各項主要經濟業務的稅會差異處理及其納稅申報表的填報，配有翔實的案例。第二，會計處理與彙算清繳相結合。對症解決企業所得稅彙算清繳中的疑點難點，具有很強的實操性，能夠提升企業財稅人員的業務能力。
作者簡介
史玉光，對外經濟貿易大學國際商學院管理學（會計學）博士，曾在多家公司財務部門任職，曾在交通部科學研究院、衛生部衛生經濟研究所從事研究工作，參雅套去組與多項課題研究。主要從事資產證券化、會計準則和會計理論研究，已發表論文100餘篇，已出版《企業合併會計方法的經濟後果研究》《企業會計準則導論》《企業財稅差異與納稅調整》等40餘部專著、教材。
圖書目錄
第1章 概述 1
1.1 會計利潤和應納稅所得額的差異 1
1.2 稅會差異的處理方法 14
附錄 暫時性差異項目和永久性差異項目 23
第2章 存貨的稅會差異 27
2.1 取得存貨的稅會差異 27
2.2 發出存乎勸貨的稅會差異 30
2.3 存貨減值、損失的稅會差異 40
第3章 金融資產的稅會差異 45
3.1 交易性金融資產的稅會差異 46
3.2 應收款項減值的稅會差異 56
3.3 持有至到期投資的稅會差異 59
3.4 可供出售金融資產的稅會差異 62
3.5 BOT項目金融資產處理模式下的稅會差異 66
第4章 長期股權投資的稅會差異 70
4.1 取得頁愚記長期股權投資的稅會差異 70
4.2 持有長期股權投資的稅會差異 76
4.3 處置長期股權投資的稅會差異 87
第5章 投資性房地產的稅會差異 91
5.1 取得投資性房地產的稅會差異 91
5.2 持有投資性房地產的稅會差異 94
5.3 投資性房地產轉換的稅會差異 102
第6章 固定資產的稅會差異 104
6.1 取得固定資產的稅會差異 104
6.2 持有固定資產的稅會差異 113
6.3 處置固定資產的稅會差異 129
第7章 無形資產的稅會差異 139
7.1 取得無形資產的稅會差異 139
7.2 持有無形資產的稅會差異 150
7.3 處置無形資產的稅會差異 158
第8章 職工薪酬的稅會差異 162
8.1 工資的稅會差船祝訂異 164
8.2 其他職工薪酬的稅會差異 168
8.3 股份支付的稅會差異 178
第9章 收入的稅會差異 189
9.1 商品銷售收入的稅會差異 191
9.2 提供勞務收入的稅會差異 220
9.3 讓渡資產使用權收入的稅會差異 221
9.4 政府補助的稅會差異 223
9.5 建造契約收入的稅會差異 226
第10章 借款費用等的稅會差異 229
10.1 借款費用的稅會差異 229
10.2 或有事項的稅會差異 235
10.3 資產負債表日後事項的稅會差異 237
10.4 企業合併的稅會差異 241
第11章 非貨幣性資產交換的稅會差異 257
11.1 一般非貨幣性資產交換業多灶組務的稅會差異 257
11.2 一般非貨幣性資產交換業務的納稅調整 264
11.3 整體資產置換改組業務的稅會差異 270
11.4 非貨幣性資產投資遞延納稅的稅會差異 273
第12章 債務重組的稅會差異 278
12.1 以現金清償債務的稅會差異 278
12.2 以非現金資產清償債務的稅會差異 280
12.3 債務轉為資本的稅會差異 283
12.4 修改其他債務條件的稅會差異 285
參考文獻 288
第7章 無形資產的稅會差異 139
7.1 取得無形資產的稅會差異 139
7.2 持有無形資產的稅會差異 150
7.3 處置無形資產的稅會差異 158
第8章 職工薪酬的稅會差異 162
8.1 工資的稅會差異 164
8.2 其他職工薪酬的稅會差異 168
8.3 股份支付的稅會差異 178
第9章 收入的稅會差異 189
9.1 商品銷售收入的稅會差異 191
9.2 提供勞務收入的稅會差異 220
9.3 讓渡資產使用權收入的稅會差異 221
9.4 政府補助的稅會差異 223
9.5 建造契約收入的稅會差異 226
第10章 借款費用等的稅會差異 229
10.1 借款費用的稅會差異 229
10.2 或有事項的稅會差異 235
10.3 資產負債表日後事項的稅會差異 237
10.4 企業合併的稅會差異 241
第11章 非貨幣性資產交換的稅會差異 257
11.1 一般非貨幣性資產交換業務的稅會差異 257
11.2 一般非貨幣性資產交換業務的納稅調整 264
11.3 整體資產置換改組業務的稅會差異 270
11.4 非貨幣性資產投資遞延納稅的稅會差異 273
第12章 債務重組的稅會差異 278
12.1 以現金清償債務的稅會差異 278
12.2 以非現金資產清償債務的稅會差異 280
12.3 債務轉為資本的稅會差異 283
12.4 修改其他債務條件的稅會差異 285
參考文獻 288
