《企業稅務籌劃與風險管理實務》是人民郵電出版社出版的圖書，作者王美江。
基本介紹
- 中文名：企業稅務籌劃與風險管理實務
- 作者：王美江
- 出版時間：2024年
- 出版社：人民郵電出版社
- ISBN：9787115640864
- 開本：16 開
內容簡介,圖書目錄,作者簡介,
內容簡介
近年來，我國稅收制度得到了進一步的完善，稅收征管力度也在不斷加大，同時社保與稅款合併徵收、全電發票的推行等政策的實施，更加需要企業專業化面對。如何做好納稅籌劃成為企業必須面對的問題。由於企業的經營活動具有複雜性，因此規範稅務活動和減輕稅負變得更加重要。進行納稅籌劃、有效防範稅務風險，是規範稅務活動和減輕稅負的重要舉措。
本書從企業經營各個環節入手對如何進行納稅籌划進行講述，通過對案例等進行解讀，幫助讀者正確認知納稅籌劃並知道如何進行合理的納稅籌劃。本書適合企業中高層管理者、稅務領域從業者等閱讀使用。?
圖書目錄
第1章 稅收制度改革和納稅籌劃
1.1 為什麼要做納稅籌劃 2
1.1.1 納稅籌劃產生的原因 4
1.1.2 真正意義上的納稅籌劃 7
1.1.3 納稅籌劃的主要特徵 9
1.2 納稅籌劃的工作流程 10
1.2.1 開展納稅籌劃應具備三個意識 14
1.2.2 納稅籌劃應實現三個結合點 16
第2章 個人所得稅納稅籌劃和環境保護稅納稅籌劃
2.1 個人所得稅納稅籌劃 20
2.1.1 員工個人所得稅分類及稅法規定 23
2.1.2 個人所得稅9種特殊計算方法及
案例 27
2.1.3 員工激勵機制的納稅籌劃 36
2.2 環境保護稅納稅籌劃 38
2.2.1 環保企業所得稅減免政策的套用 42
2.2.2 環保企業投資抵免政策的套用 44
2.2.3 環保企業減計收入計算所得稅政策
的套用 46
2.2.4 環保企業“營改增”下的納稅籌劃 47
第3章 企業所得稅法規解讀與企業所得稅籌劃方法
3.1 企業所得稅法規要點 54
3.1.1 應納稅所得額的計算 56
3.1.2 稅率 57
3.1.3 應納稅額的計算 57
3.1.4 稅收優惠 59
3.1.5 特別納稅調整 60
3.2 準予扣除項目的確認與調整和
不得扣除項目 60
3.2.1 準予扣除項目的確認與調整 60
3.2.2 不得扣除項目 69
3.3 企業組建的納稅籌劃 71
3.3.1 組織形式的納稅籌劃 71
3.3.2 投資行業的納稅籌劃 73
3.3.3 註冊地點的納稅籌劃 74
3.3.4 投資方式的納稅籌劃 76
3.4 企業投資環節的納稅籌劃 78
3.4.1 直接投資時的納稅籌劃 78
3.4.2 股票投資時的納稅籌劃 79
3.4.3 債券投資時的納稅籌劃 80
3.4.4 無形資產投資時的納稅籌劃 82
3.4.5 資本結構的納稅籌劃 83
3.4.6 投資註冊地點的納稅籌劃 85
3.4.7 投資行業的納稅籌劃 86
3.4.8 投資方式的納稅籌劃 88
3.4.9 投資結構的納稅籌劃 89
3.4.10 投資過程的納稅籌劃 91
3.4.11 項目投資的納稅籌劃 91
3.4.12 金融投資的納稅籌劃 93
3.4.13 企業併購的納稅籌劃 94
3.5 企業產權重組的納稅籌劃 97
3.5.1 企業分立的納稅籌劃 97
3.5.2 企業合併的納稅籌劃 100
3.5.3 資產重組的納稅籌劃 103
3.6 籌資、融資的納稅籌劃 105
3.6.1 企業負債規模的納稅籌劃 105
3.6.2 企業間資金拆借的納稅籌劃 106
3.6.3 向金融機構借款的納稅籌劃 107
3.6.4 信貸的納稅籌劃 108
3.6.5 股權籌資、債權籌資的納稅籌劃 108
3.6.6 融資租賃的納稅籌劃 112
3.6.7 權益籌資的納稅籌劃 113
3.6.8 項目融資的納稅籌劃 114
3.7 企業採購過程的納稅籌劃 118
3.7.1 採購活動的納稅籌劃步驟 118
3.7.2 採購管理與納稅籌劃 122
3.8 運營過程的納稅籌劃 126
3.8.1 合理的工資薪金總額的納稅籌劃 127
3.8.2 最優薪酬設計方案 131
3.8.3 職工福利費的納稅籌劃 136
3.8.4 私車公用的納稅籌劃 142
3.8.5 資產損失的納稅籌劃 144
3.9 企業生產環節的納稅籌劃 150
3.9.1 委託加工的納稅籌劃 150
3.9.2 固定資產折舊的納稅籌劃 151
3.10 企業銷售環節的納稅籌劃 153
3.10.1 代銷方式的納稅籌劃 153
3.10.2 不同納稅人身份的納稅籌劃 154
3.11 企業利潤環節的納稅籌劃 157
3.11.1 獲利年度的納稅籌劃 157
3.11.2 利潤彌補虧損的納稅籌劃 158
3.11.3 利潤分配的納稅籌劃 159
3.11.4 使用已納稅款扣除的納稅籌劃 160
3.12 企業負債的納稅籌劃 163
3.12.1 短期負債的納稅籌劃 163
3.12.2 長期借款的納稅籌劃 164
3.12.3 債券溢、折價的納稅籌劃 165
3.13 其他費用的納稅籌劃 167
3.13.1 工資的納稅籌劃 167
3.13.2 研發費用的納稅籌劃 168
3.13.3 日常管理費用的納稅籌劃 169
3.14 企業不同發展階段的納稅
籌劃 171
3.14.1 創業期的納稅籌劃 171
3.14.2 成長期的納稅籌劃 172
3.14.3 擴張期的納稅籌劃 172
3.14.4 戰略轉移期的納稅籌劃 173
3.15 利用各個平台進行納稅籌劃 174
3.15.1 利用價格平台進行納稅籌劃 175
3.15.2 利用優惠平台進行納稅籌劃 176
3.15.3 利用空白平台進行納稅籌劃 176
3.15.4 利用彈性平台進行納稅籌劃 177
3.15.5 利用規避平台進行納稅籌劃 178
第4章 企業稅務風險管理
4.1 稅務風險管理概述 182
4.1.1 什麼是企業稅務風險管理 182
4.1.2 企業稅務風險管理的目標 182
4.1.3 建立企業稅務風險管控機制 183
4.1.4 企業稅務風險評估管控制度 187
4.1.5 企業稅務信息數據管控制度 188
4.2 投資活動的稅務管理 190
4.2.1 研發項目的稅務管理 190
4.2.2 直接投資稅務管理的主要內容 192
4.2.3 企業權益性投資收益的稅務管理 194
4.2.4 固定資產投資方式的稅負比較 196
4.3 融資相關活動的稅務管理 198
4.3.1 銀行借款的稅務管理 198
4.3.2 統借統還的稅務管理 199
4.3.3 債務重組的稅務管理 200
4.3.4 資產收購的稅務管理 202
4.3.5 資金拆借取得收入的稅務管理 202
4.3.6 融資性售後回租的稅務管理 203
4.3.7 有關金融商品轉讓收入的稅務
管理 204
4.3.8 金融同業往來利息收入的稅務
管理 205
4.3.9 擔保機構有關業務收入的稅務
管理 207
4.3.10 金融企業放貸利息的稅務管理 207
4.4 增值稅常見涉稅問題 209
4.4.1 增值稅納稅常見涉稅問題分析 209
4.4.2 銷項稅額常見涉稅問題 211
4.4.3 進項稅額常見涉稅問題 212
4.5 企業利潤表項目常見涉稅問題 213
4.5.1 企業主營業務涉稅問題 213
4.5.2 其他業務涉稅問題 216
第5章 企業稅務稽查風險防範
5.1 企業所得稅申報事項的自查
重點 218
5.1.1 以前年度應扣未扣支出的處理 218
5.1.2 稅收優惠政策的辦理 219
5.1.3 資產損失稅前扣除的辦理 221
5.1.4 跨地區經營匯總納稅的辦理 224
5.1.5 境外所得抵免的辦理 226
5.1.6 企業重組時適用的特殊性稅務
處理 228
5.1.7 企業涉稅風險自查報告 229
5.2 企業所得稅稅前扣除明細及
納稅調整的自查 235
5.2.1 成本和費用 235
5.2.2 工資薪金支出 235
5.2.3 稅金 236
5.2.4 借款費用 236
5.2.5 研發費用加計扣除 237
5.2.6 公益性捐贈 237
5.2.7 政府性基金和行政事業性收費 238
5.2.8 母子公司費用支付 240
5.2.9 不得稅前扣除的項目 241
5.2.10 稅前扣除憑證特殊事項 242
5.2.11 稅前扣除事項實務及誤區講解 243
5.2.12 資產損失所得稅稅前扣除 244
5.3 企業接受稅務稽查 246
5.3.1 稅務稽查的重點行業 246
5.3.2 稅務稽查的重點內容 247
5.3.3 稅務稽查的重點對象 248
5.3.4 視同銷售、進項稅額轉出稽查案例
解析 249
5.3.5 彙算清繳的檢查流程和檢查方法 250
5.3.6 企業所得稅重點風險分析指標
詮釋 251
5.3.7 關聯延伸的其他稅種風險分析指標
詮釋 253
5.3.8 金稅四期大數據下的注意事項 255
5.3.9 如何降低國地稅聯合辦稅後的稅務
稽查風險 257
5.4 企業如何應對稅務稽查 257
5.4.1 稅務機關的稽查方法 258
5.4.2 稅務稽查的日常基礎工作 258
5.4.3 稅務稽查前的準備工作 259
5.4.4 稅務稽查接待技巧 260
5.4.5 稅務稽查底稿核實方法 260
5.4.6 稅務稽查意見反饋技巧 260
作者簡介
深圳市正點方略企業管理諮詢有限公司董事長，正點方略-利潤倍增商學院院長，會火新商聯盟聯合創辦者，廣東嶺南職業技術學院客座教授，清華大學、北京大學總裁班特聘講師。曾任順豐速運、飛馬國際高管，具有多年企業財務總監、副總裁等管理運營經驗。著有《合伙人裂變與股權密碼》《HR財務思維》《向財務要利潤》《企業現金流與營運資本管理》等。
