《中國企業避稅問題風險控制與管理實務》在寫作方法上，力求規範與實證相結合，努力吸收國內外最新研究成果，並與當代中國的實踐緊密結合，援引了大量翔實、生動的避稅與反避稅案例。《中國企業避稅問題風險控制與管理實務》既有助於企業正確理解避稅問題，在遵從稅法的前提下合理地進行投資決策與制度設計，有效地控制和規避稅務風險；也有助於稅務工作人員正確認識和應對企業避稅行為，提升反避稅管理能力。
基本介紹
- 書名：中國企業避稅問題風險控制與管理實務
- 作者：葉守光
- 出版日期：2012年4月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：9787802357785
- 外文名：Risk Control and Real Management on Appropriate Tax Avoidance in Chinese Enterpr
- 出版社：中國稅務出版社
- 頁數：549頁
- 開本：16
- 品牌：中國稅務出版社
基本介紹,內容簡介,作者簡介,圖書目錄,名人推薦,
基本介紹
內容簡介
《中國企業避稅問題風險控制與管理實務》不論是對從事與特別納稅調整相關的稅企雙方的專業人員，還是對國家機關的稅務人員、企業單位的財會人員、中介機構的會計師律師、大專院校的教學人員等，都有很好的參考價值。
作者簡介
葉守光，男，1963年4月生於福建閩侯，博士學位。曾任福建省福州市國家稅務局國際稅收管理處處長、涉外稅收管理局局長，現任福建省福州市國家稅務局副局長。國際註冊高級工商管理師、高級經濟師、註冊稅務師、中國管理科學研究院特約研究員、國際科學研究院客座教授，曾主編《反避稅操作實務》（2000年）、《關聯企業間業務往來稅務管理審計》（2002年）、《稅收質量管理實務》（2002年）等著作。
圖書目錄
第1章 避稅概論
1.1 避稅概述
1.1.1 避稅定義
1.1.2 避稅基本原理
1.1.3 避稅法律特性
1.2 避稅與偷逃稅理論分析
1.2.1 避稅成因分析
1.2.2 避稅效應分析
1.2.3 避稅與偷逃稅比較分析
1.3 合理避稅
1.3.1 合理避稅概述
1.3.2 合理避稅籌劃
1.3.3 合理避稅實施
1.3.4 合理避稅管理
第2章 避稅方法
2.1 合理避稅方法
2.1.1 利用會計政策避稅
2.1.2 利用投資籌資避稅
2.1.3 利用規避稅收臨界點避稅
2.1.4 利用稅法空白避稅.
2.1.5 利用稅收管轄權避稅
2.2 一般避稅方法
2.2.1 濫用稅收優惠避稅
2.2.2 濫用稅收協定避稅
2.2.3 濫用公司組織形式避稅
2.2.4 利用避稅港避稅
2.2.5 利用其他不具有合理商業目的的安排避稅
2.3 特別避稅方法
2.3.1 利用轉讓定價避稅
2.3.2 利用成本分攤協定避稅
2.3.3 利用受控外國企業避稅
2.3.4 利用資本弱化避稅
第3章 反避稅制度
3.1 國際反避稅制度
3.1.1 反避稅制度的產生和發展
3.1.2 各國規制避稅經驗
3.1.3 國際反避稅措施
3.1.4 全球反避稅新趨勢
3.2 我國反避稅立法演變
3.2.1 反避稅基本法律法規
3.2.2 反避稅管理規程
3.2.3 反避稅一般規範性檔案
3.2.4 反避稅制度新框架
3.3 我國反避稅程式及技巧
3.3.1 關聯申報
3.3.2 同期資料管理
3.3.3 調查及調整
3.3.4 跟蹤管理
第4章 反避稅管理
4.1 轉讓定價管理
4.1.1 可比非受控價格法
4.1.2 再銷售價格法
4.1.3 成本加成法
4.1.4 交易淨利潤法
4.1.5 利潤分割法
4.1.6 其他符合獨立交易原則法
4.2 成本分攤協定管理
4.2.1 成本分攤協定概述
4.2.2 成本分攤協定內容
4.2.3 成本分攤協定執行
4.3 受控外國企業管理
4.3.1 受控外國企業稅制概述
4.3.2 受控外國企業稅制內容
4.3.3 受控外國企業稅制執行
4.4 資本弱化管理
4.4.1 資本弱化稅制概述
4.4.2 資本弱化稅制內容
4.4.3 資本弱化稅制執行
第5章 一般反避稅管理
5.1 一般反避稅條款概述
5.1.1 一般反避稅條款
5.1.2 一般反避稅與特別反避稅差異
5.1.3 一般反避稅規則法理分析
5.2 一般反避稅管理
5.2.1 一般反避稅條款國際借鑑
5.2.2 一般反避稅管理條款
5.2.3 一般反避稅管理困境及措施
5.3 一般反避稅管理方法
5.3.1 濫用稅收優惠避稅管理
5.3.2 濫用稅收協定避稅管理
5.3.3 濫用公司組織形式避稅管理
5.3.4 利用避稅港避稅管理
5.3.5 利用其他不具有合理商業目的的安排避稅管理
第6章 預約定價安排管理
6.1 預約定價安排概述
6.1.1 預約定價安排定義
6.1.2 預約定價的產生和發展
6.1.3 預約定價安排的法律地位
6.2 預約定價安排管理
6.2.1 預約定價安排制度
6.2.2 預約定價安排談簽程式
6.2.3 單邊預約定價安排
6.2.4 雙(多)邊預約定價安排
6.3 預約定價安排對稅企雙方影響
6.3.1 預約定價安排的益處
6.3.2 預約定價安排的不足
6.3.3 預約定價安排應關注的問題
第7章 避稅爭議法律責任
7.1 避稅爭議遵從準則
7.1.1 企業權利和義務
7.1.2 稅務機關保密義務
7.1.3 轉讓定價遵從準則
7.2 避稅爭議解決機制
7.2.1 稅收協定
7.2.2 跨國涉稅爭端解決機制
7.2.3 同期稅務檢查及“安全港”
7.3 行政複議及訴訟
7.3.1 行政複議
7.3.2 行政訴訟
7.3.3 行政複議及訴訟案例分析
第8章 避稅風險與防範
8.1 避稅風險概述
8.1.1 避稅風險定義
8.1.2 避稅風險成因
8.1.3 避稅風險種類
8.2 避稅風險管理
8.2.1 避稅與反避稅風險博弈
8.2.2 避稅風險防範與控制
8.2.3 “走出去”企業如何防範避稅風險
8.3 避稅風險化解
8.3.1 如何規避避稅風險
8.3.2 謹慎應對反避稅調查
8.3.3 關注避稅法律責任
8.4 結束語
附錄：反避稅法律法規體系及規範性檔案
參考文獻
後記
1.1 避稅概述
1.1.1 避稅定義
1.1.2 避稅基本原理
1.1.3 避稅法律特性
1.2 避稅與偷逃稅理論分析
1.2.1 避稅成因分析
1.2.2 避稅效應分析
1.2.3 避稅與偷逃稅比較分析
1.3 合理避稅
1.3.1 合理避稅概述
1.3.2 合理避稅籌劃
1.3.3 合理避稅實施
1.3.4 合理避稅管理
第2章 避稅方法
2.1 合理避稅方法
2.1.1 利用會計政策避稅
2.1.2 利用投資籌資避稅
2.1.3 利用規避稅收臨界點避稅
2.1.4 利用稅法空白避稅.
2.1.5 利用稅收管轄權避稅
2.2 一般避稅方法
2.2.1 濫用稅收優惠避稅
2.2.2 濫用稅收協定避稅
2.2.3 濫用公司組織形式避稅
2.2.4 利用避稅港避稅
2.2.5 利用其他不具有合理商業目的的安排避稅
2.3 特別避稅方法
2.3.1 利用轉讓定價避稅
2.3.2 利用成本分攤協定避稅
2.3.3 利用受控外國企業避稅
2.3.4 利用資本弱化避稅
第3章 反避稅制度
3.1 國際反避稅制度
3.1.1 反避稅制度的產生和發展
3.1.2 各國規制避稅經驗
3.1.3 國際反避稅措施
3.1.4 全球反避稅新趨勢
3.2 我國反避稅立法演變
3.2.1 反避稅基本法律法規
3.2.2 反避稅管理規程
3.2.3 反避稅一般規範性檔案
3.2.4 反避稅制度新框架
3.3 我國反避稅程式及技巧
3.3.1 關聯申報
3.3.2 同期資料管理
3.3.3 調查及調整
3.3.4 跟蹤管理
第4章 反避稅管理
4.1 轉讓定價管理
4.1.1 可比非受控價格法
4.1.2 再銷售價格法
4.1.3 成本加成法
4.1.4 交易淨利潤法
4.1.5 利潤分割法
4.1.6 其他符合獨立交易原則法
4.2 成本分攤協定管理
4.2.1 成本分攤協定概述
4.2.2 成本分攤協定內容
4.2.3 成本分攤協定執行
4.3 受控外國企業管理
4.3.1 受控外國企業稅制概述
4.3.2 受控外國企業稅制內容
4.3.3 受控外國企業稅制執行
4.4 資本弱化管理
4.4.1 資本弱化稅制概述
4.4.2 資本弱化稅制內容
4.4.3 資本弱化稅制執行
第5章 一般反避稅管理
5.1 一般反避稅條款概述
5.1.1 一般反避稅條款
5.1.2 一般反避稅與特別反避稅差異
5.1.3 一般反避稅規則法理分析
5.2 一般反避稅管理
5.2.1 一般反避稅條款國際借鑑
5.2.2 一般反避稅管理條款
5.2.3 一般反避稅管理困境及措施
5.3 一般反避稅管理方法
5.3.1 濫用稅收優惠避稅管理
5.3.2 濫用稅收協定避稅管理
5.3.3 濫用公司組織形式避稅管理
5.3.4 利用避稅港避稅管理
5.3.5 利用其他不具有合理商業目的的安排避稅管理
第6章 預約定價安排管理
6.1 預約定價安排概述
6.1.1 預約定價安排定義
6.1.2 預約定價的產生和發展
6.1.3 預約定價安排的法律地位
6.2 預約定價安排管理
6.2.1 預約定價安排制度
6.2.2 預約定價安排談簽程式
6.2.3 單邊預約定價安排
6.2.4 雙(多)邊預約定價安排
6.3 預約定價安排對稅企雙方影響
6.3.1 預約定價安排的益處
6.3.2 預約定價安排的不足
6.3.3 預約定價安排應關注的問題
第7章 避稅爭議法律責任
7.1 避稅爭議遵從準則
7.1.1 企業權利和義務
7.1.2 稅務機關保密義務
7.1.3 轉讓定價遵從準則
7.2 避稅爭議解決機制
7.2.1 稅收協定
7.2.2 跨國涉稅爭端解決機制
7.2.3 同期稅務檢查及“安全港”
7.3 行政複議及訴訟
7.3.1 行政複議
7.3.2 行政訴訟
7.3.3 行政複議及訴訟案例分析
第8章 避稅風險與防範
8.1 避稅風險概述
8.1.1 避稅風險定義
8.1.2 避稅風險成因
8.1.3 避稅風險種類
8.2 避稅風險管理
8.2.1 避稅與反避稅風險博弈
8.2.2 避稅風險防範與控制
8.2.3 “走出去”企業如何防範避稅風險
8.3 避稅風險化解
8.3.1 如何規避避稅風險
8.3.2 謹慎應對反避稅調查
8.3.3 關注避稅法律責任
8.4 結束語
附錄：反避稅法律法規體系及規範性檔案
參考文獻
後記
名人推薦
這本書具有較高的專業性、學術性與實務性，有益於促進我國的科學納稅、合理納稅與和諧納稅，從而加快企業與國家的共同發展。
——經濟學家、教授、博士生導師、北京大學中國金融研究中心研究員王鐵軍
葉守光博士這本《中國企業避稅問題風險控制與管理實務》，對企業避稅方式方法、稅務機關反避稅措施，以及企業避稅風險控制作了詳盡、系統、全面的闡述，法規齊備、案例豐富、策略實用，是中國目前比較好的一部避稅反避稅方面的著作。
——廈門大學教授楊斌
該書兼備了可讀性和實用性。我作為一名長期從事反避稅工作的老稅務人員，極力推薦此書。希望該書的出版，能為從事稅務工作、稅務研究和教學工作的人員，以及大專院校的學生提供有益的幫助和參考。
——中國反避稅專家、國家稅務總局國際稅務司原副巡視員蘇曉魯
這是一部充滿專業精神、操作實務、學者品格、良知德厚的好書，是一部可資專業人士閱讀參考的益書，更是一部與時俱進站在避稅與反避稅理論前沿的新書。
——稅務研究專家、福建省國家稅務局原總經濟師張如力
——經濟學家、教授、博士生導師、北京大學中國金融研究中心研究員王鐵軍
葉守光博士這本《中國企業避稅問題風險控制與管理實務》，對企業避稅方式方法、稅務機關反避稅措施，以及企業避稅風險控制作了詳盡、系統、全面的闡述，法規齊備、案例豐富、策略實用，是中國目前比較好的一部避稅反避稅方面的著作。
——廈門大學教授楊斌
該書兼備了可讀性和實用性。我作為一名長期從事反避稅工作的老稅務人員，極力推薦此書。希望該書的出版，能為從事稅務工作、稅務研究和教學工作的人員，以及大專院校的學生提供有益的幫助和參考。
——中國反避稅專家、國家稅務總局國際稅務司原副巡視員蘇曉魯
這是一部充滿專業精神、操作實務、學者品格、良知德厚的好書，是一部可資專業人士閱讀參考的益書，更是一部與時俱進站在避稅與反避稅理論前沿的新書。
——稅務研究專家、福建省國家稅務局原總經濟師張如力
