基本介紹
- 書名：企業稅務籌劃
- 作者：陳曉峰
- ISBN：9787503691850
- 類別： 法律
- 頁數：256
- 出版社：法律出版社
- 出版時間：2009-03-01
- 裝幀：平裝
- 開本：16開
- 副標題：法律風險管理與防範策略
內容簡介,圖書特色,作者簡介,目錄,
內容簡介
《企業稅務籌劃：法律風險管理與防範策略》系《企業法律風險管理與防範策略叢書》的第2本。全書正文分為三編：企業稅務籌劃法律風險防範、企業稅務籌劃法律風險與防範測評題和企業稅務籌劃相關法律法規彙編。
《企業稅務籌劃：法律風險管理與防範策略》第一編在體系上遵循“分析、評估、防範、管理法律風險”的原則和步驟。
第二編，作者在其他同類書籍的基礎上，進行了超越，引進了法律風險測試題，從而可以更好地與讀者進行溝通和交流。
第三編，作者以智維律師的視角，對企業稅務籌劃中所運用的法律、法規和規章進行了列舉，對企業高級管理人員、公司法律顧問和稅務律師，都具有積極的引導作用和查詢功能。
圖書特色
《企業稅務籌劃：法律風險管理與防範策略》特色：資深律師帶領一個敬業團隊，親身實踐企業的經營和管理，並以法律人的獨特思維，深邃地探索、研究中國企業法律風險課題。
作者簡介
陳曉峰，資深律師，北京市智維律師事務所主任，高級合伙人。所帶領的智維律師團隊，對中國企業法律風險防範管理課題有非常深入全面的研究，完成了長達200多萬字的獨具智慧財產權的《中國企業法律風險研究報告》，涉及中國企業的1400餘項法律風險，繪製了中國企業首張“法律風險地圖”，創立了中國企業法律風險評估體系，建立了中國企業法律風險防範管理服務體系。
目前，已經出版的專著有：
《企業破產清算法律風險管理與防範策略》（法律出版社）《企業上市運作法律風險管理與防範策略》（法律出版社）《企業國際貿易法律風險管理與防範策略》（法律出版社）《企業契約管理法律風險管理與防範策略》（法律出版社）《企業稅務籌劃法律風險管理與防範策略》（法律出版社）《企業投資融資法律風險管理與防範策略》（法律出版社）《公司併購重組法律風險防範》（中國檢察出版社）《公司智慧財產權法律風險防範》（中國檢察出舨社）《公司高級管理人員法律風險防範》（中國檢察出版社）《公司法人治理及中小股東權益保護法律風險防範》（中國檢察出版社）《新勞資時代，你和我如何雙贏》（法律出舨社）《汶川大地震災後法律風險研究報告》（法律出版社）《中國福布斯落馬榜》（法律出版社）
目錄
第一編 企業稅務籌劃中的法律風險與防範
一、企業稅務管理法律風險防範
（一）稅務登記中的法律風險
（二）賬簿憑證管理中的法律風險
（三）發票管理中的法律風險
1.專用發票不能用於抵扣稅款或出口退稅的風險
2.涉嫌偷稅的法律風險
（四）防偽稅控專用設備管理中的法律風險
（五）納稅申報中的法律風險
（六）企業駐外經營涉稅管理中的法律風險
二、採用稅收優惠政策中的法律風險
（一）稅收優惠政策選擇中的法律風險
（二）申請稅收優惠程式中的法律風險
1.申請條件不具備的法律風險
2.跨區申請的法律風險
3.重複註冊申請的法律風險
三、企業各稅種籌劃中的法律風險
（一）增值稅籌劃中的法律風險與防範
1.企業身份選擇籌劃中的法律風險
2.兼營行為納稅籌劃中的法律風險
3.混合銷售行為納稅籌劃中的法律風險
4.進項稅額與銷項稅額確認納稅籌劃中的法律風險
5.延期納稅籌劃中的法律風險
6.增值稅優惠政策中的法律風險
（二）營業稅籌劃中的法律風險與防範
1.營業稅徵稅範圍籌劃中的法律風險
2.不動產承包經營稅務籌劃中的法律風險
3.應稅項目定價籌劃中的法律風險
4.稅收優惠籌劃中的法律風險
5.建築工程承包稅務籌劃中的法律風險
（三）消費稅籌劃中的法律風險
1.因徵稅範圍調整引起的法律風險
2.加工方式選擇不當的法律風險
3.計稅依據選擇中的法律風險
4.是否選擇經銷部獨立核算的法律風險
5.不當規避高稅負的法律風險
6.全額累進稅率（或稅額）籌劃中的法律風險
7.與外匯結算相關的法律風險
8.與出口相關的法律風險
（四）企業所得稅籌劃中的法律風險
1.企業組建稅收籌劃中的法律風險
2.技術開發費用納稅籌劃中的法律風險
3.職工薪酬納稅籌劃中的法律風險
4.企業籌資納稅籌劃中的法律風險
5.廣告費、業務宣傳費和業務招待費納稅籌劃中的法律風險
6.虧損結轉納稅籌劃中的法律風險
7.社會保險納稅籌劃中的法律風險
8.差旅費、會議費納稅籌劃中的法律風險
9.捐贈籌劃中的法律風險
10.投資納稅籌劃中的法律風險
11.利用政策優惠納稅籌劃中的法律風險
12.固定資產折舊納稅籌劃中的法律風險
四、企業特殊經營行為中的稅務籌劃法律風險
(一)企業併購重組稅務籌劃中的法律風險
1．選擇併購目標企業環節稅務籌劃的法律風險
2．選擇併購支付方式環節稅務籌劃的法律風險
3．選擇併購所需資金融資方式環節稅務籌劃的法律風險
4．選擇併購會計處理方法環節稅務籌劃的法律風險
5．併購後企業整合環節稅務籌劃的法律風險
(二)電子商務稅務籌劃中的法律風險
1．利用稅收管轄權進行稅務籌劃的法律風險
2．利用電子商務的高流動性進行稅務籌劃的法律風險
3．利用企業性質進行稅務籌劃的法律風險
4．通過轉換收入性質進行稅務籌劃的法律風險
5．適當利用轉讓定價策略進行稅務籌劃的法律風險
6．適當利用常設機構進行稅務籌劃的法律風險
7．跨國投資時選擇低稅區進行稅務籌劃的法律風險
(三)進出口稅務籌劃中的法律風險
l．出口稅務籌劃中的法律風險
2．進口稅務籌劃中的法律風險
(四)國際避稅籌劃中的法律風險
1．通過財務決策和選擇適合的會計政策進行稅收籌劃的法律風險
2．利用國際避稅地進行稅務籌劃的法律風險
五、企業在稅款徵收中的法律風險
(一)稅款徵收程式中的法律風險
1．稅款繳納、解繳中的法律風險
2．延期納稅中的法律風險
3．稅款補征、追征中的法律風險
4．稅款退還中的法律風險
(二)稅收核定徵收中的法律風險
1．普通交易稅收核定徵收中的法律風險
2．關聯交易稅收核定徵收的法律風險
(三)稅收檢查中的法律風險
1．企業不履行納稅義務的法律風險
2．稅務機關違法行為造成損失的法律風險
(四)稅款徵收保障措施實施中的法律風險
1．納稅擔保措施實施中的法律風險
2．稅收保全措施實施中的法律風險
3．稅收強制執行措施行使中的法律風險
4．稅收代位權、撤銷權行使中的法律風險
5．稅收優先權行使中的法律風險
六、稅收爭議解決中企業的法律風險
(一)在稅務行政複議及稅務行政訴訟中均存在的法律風險
1．不符合管轄規定的法律風險
2．超出受理範圍的法律風險
3．超出時效的法律風險
4．企業授權不明的法律風險
5．舉證中的法律風險
6．權利義務不明確的法律風險
7．執行中的法律風險
(二)稅務行政複議中特有的法律風險
1．未履行行政複議前置程式的法律風險
2．未先行納稅或提供相應擔保的法律風險
(三)稅務行政訴訟中特有的法律風險
1．訴訟請求不適當的法律風險
2．不按時交納訴訟費用的法律風險
第二編 稅務籌劃專項法律風險測試題
第三編 稅務籌劃相關法律法規彙編
1．中華人民共和國刑法(節錄)
2．中華人民共和國稅收徵收管理法
3．中華人民共和國稅收徵收管理法實施細則
4．中華人民共和國增值稅暫行條例
5．中華人民共和國消費稅暫行條例
6．中華人民共和國營業稅暫行條例
7．中華人民共和國企業所得稅法
8．中華人民共和國企業所得稅法實施條例
參考資料
《企業法律風險管理與防範策略叢書》總後記
