《企業所得稅實務與風險防控》，是2023年中國市場出版社出版的圖書，作者是馬澤方。
基本介紹
- 中文名：《企業所得稅實務與風險防控》
- 作者：馬澤方
- 出版時間：2023年5月
- 出版社：中國市場出版社
- ISBN：9787509224120
- 裝幀：平裝
圖書目錄
第1章 收 入
- 1 應稅收入
- 2 銷售收入確認
- 3 各種銷售方式
- 4 權責發生制的例外
- 5 提供勞務收入確認
- 6 視同銷售
- 7 政府補助收入
- 8 不徵稅收入
- 9 非貨幣性資產交換
- 10 企業所得稅與增值稅收入確認的差異
- 11 其 他
第2章 扣 除
- 1 基本原則
- 2 工資薪金支出
- 3 職工福利費
- 4 職工教育經費
- 5 工會經費
- 6 住房公積金
- 7 補充養老保險費、補充醫療保險費
- 8 捐贈支出
- 9 業務招待費
- 10 廣告費和業務宣傳費
- 11 手續費及佣金支出
- 12 保險費
- 13 利息支出
- 14 資產減值損失
- 15 準備金
- 16 勞動保護支出
- 17 罰 款
- 18 稅收滯納金
- 19 贊助支出
- 20 違約金
- 21 籌建期費用
- 22 違法支出
- 23 會計支出小於稅法規定情形的處理
- 24 以前年度應扣未扣支出
- 25 包稅契約
2.26 管理費與服務費
- 27 司法拍賣中買受人負擔的稅費
- 28 其 他
- 29 稅前扣除憑據
第3章 資 產
- 1 存 貨
- 2 固定資產
- 3 投資性房地產
- 4 無形資產
- 5 生物資產
- 6 其 他
第4章 稅收優惠
- 1 基本規定
- 2 免稅收入
- 3 減計收入
- 4 所得減免
- 5 加計扣除
- 6 所得稅減免
- 7 加速折舊
- 8 抵扣應納稅所得額
- 9 稅額抵免
- 10 區域性稅收優惠
- 11 其 他
第5章 投資業務
- 1 金融資產
- 2 長期股權投資
- 3 股權轉讓
- 4 永續債
- 5 可轉換債券
- 6 限售股
- 7 撤 資
- 8 清 算
第6章 資產損失
- 1 資產損失稅前扣除政策
- 2 資產損失證據
- 3 貨幣資產損失處理
- 4 非貨幣資產損失處理
- 5 投資損失處理
- 6 其他損失處理
- 7 資產損失管理
第7章 納稅申報
- 1 應納稅額的計算
- 2 企業所得稅預繳
- 3 企業所得稅彙算清繳
- 4 彌補虧損
- 5 匯總納稅
- 6 核定徵收
第8章 特殊事項
- 1 企業重組
- 2 政策性搬遷
- 3 境外稅收抵免
- 4 關聯交易
第9章 源泉扣繳
- 1 非居民企業
- 2 預提所得稅
- 3 股權轉讓
- 4 稅收優惠
- 5 源泉扣繳管理
- 6 售付匯
附錄1 部分企業所得稅政策執行期限一覽表
附錄2 常用企業所得稅政策
