《中國稅收指南》是2013年中國法律出版社出版的圖書，作者是劉佐。
基本介紹
- 中文名：中國稅收指南
- 作者：劉佐
- 譯者：杜莉
- 出版社：法律出版社
- 出版時間：2013年5月1日
- 頁數：850 頁
- 開本：16 開
- ISBN：9787511845009
- 外文名：China Tax Guide
- 語種：簡體中文, 英語
內容簡介,圖書目錄,作者簡介,編輯推薦,目錄,
內容簡介
中國第一部中英文對照的稅收指南，具有權威性、實用性。
本書以中國全國人民代表大會及其常務委員會、國務院、財政部、國家稅務總局、海關總署和國務院關稅稅則委員會發布的現行有效的稅收法律、行政法規、部門規章、規範性檔案和有關權威性資料為依據，以問答的形式和簡潔的語言，比較全面、概要地介紹了中國現行的稅收制度，包括各稅種的納稅人、稅目、稅率、計稅方法、減免稅規定、納稅期限和納稅地點，徵收管理制度，稅務機構等內容，並有計算舉例，力求簡明扼要，通俗易懂。
圖書目錄
一、中國稅制概述
1.中國現行稅制共有多少種稅收？
2.中國的稅法是怎樣制定的？
3.中國現行的稅收基本法律、法規和規章有哪些？
4.中國同哪些國家簽訂了關於避免對所得雙重徵稅和避免偷漏稅的協定？
二、增值稅
1.增值稅的納稅人有哪些？
2.哪些行為視同銷售貨物？怎樣徵稅？
3.什麼是混合銷售行為？怎樣徵稅？
4.增值稅的稅率有幾檔？徵稅的貨物、勞務有哪些？
5.一般納稅人的標準是怎樣規定的？
6.一般納稅人怎樣計算應納增值稅稅額？
7.什麼是銷項稅額？怎樣計算銷項稅額？
8.怎樣確定當期銷售額？
9.什麼是進項稅額？哪些進項稅額可以抵扣？
10.進項稅額在什麼時候可以申報抵扣？
11.在哪些情況下進項稅額不能抵扣？
12.生產、經營過程中的應納增值稅稅額怎樣計算？
13.貨物期貨交易怎樣繳納增值稅？
14.小規模納稅人的標準是怎樣規定的？
15.小規模納稅人怎樣計算應納增值稅稅額？
16.哪些一般納稅人可以採用簡易辦法計算繳納增值稅？
17.增值稅納稅人怎樣開具銷售發票？
18.進口貨物怎樣計算繳納增值稅？
19.出口貨物怎樣辦理增值稅退（免）稅？
20.增值稅的主要免稅、減稅規定有哪些？
21.增值稅的起征點是怎樣規定的？
22.納稅人能否放棄增值稅免稅權？
23.增值稅的納稅義務發生時間是怎樣規定的？
24.增值稅的納稅期限是怎樣規定的？
25.增值稅的納稅地點是怎樣規定的？
26.連鎖經營企業在哪裡申報繳納增值稅？
三、消費稅
1.消費稅的納稅人有哪些？
2.消費稅的稅目、稅率（稅額標準）是怎樣規定的？
3.消費稅的應納稅額怎樣計算？
4.怎樣確定應稅消費品的銷售額、銷售數量？
5.自產自用的應稅消費品怎樣計算繳納消費稅？
6.委託加工的應稅消費品怎樣計算繳納消費稅？
7.進口的應稅消費品怎樣計算繳納消費稅？
8.在什麼情況下稅務機關、海關可以核定徵收消費稅？
9.哪些應稅消費品可以免徵、減征和退還消費稅？
10.出口應稅消費品怎樣辦理消費稅退（免）稅？
11.消費稅的納稅義務發生時間是怎樣規定的？
12.消費稅的納稅期限是怎樣規定的？
13.消費稅的納稅地點是怎樣規定的？
四、車輛購置稅
1.車輛購置稅的納稅人、徵收範圍是怎樣規定的？
2.車輛購置稅的計稅依據、稅率是怎樣規定的？
3.車輛購置稅的應納稅額怎樣計算？
4.車輛購置稅的主要免稅、減稅規定有哪些？
5.在什麼情況下納稅人可以辦理車輛購置稅退稅？
6.車輛購置稅的納稅期限、納稅地點是怎樣規定的？
五、營業稅
1.營業稅的納稅人有哪些？
2.營業稅的扣繳義務人有哪些？
3.營業稅的稅目、稅率是怎樣規定的？
4.營業稅的應納稅額怎樣計算？
5.怎樣確定營業額？
6.在哪些情況下計算營業額時可以扣除某些費用？
7.營業稅的主要免稅、減稅規定有哪些？
8.營業稅的起征點是怎樣規定的？
9.營業稅的納稅義務發生時間是怎樣規定的？
10.營業稅的納稅期限是怎樣規定的？
11.營業稅的納稅地點是怎樣規定的？
六、關稅
1.關稅的納稅人有哪些？
2.關稅的稅率有哪些種類？
3.關稅的稅號、稅率是怎樣規定的？
4.關稅的應納稅額怎樣計算？
5.關稅稅率的適用是怎樣規定的？
6.進口貨物的關稅完稅價格是怎樣規定的？
7.出口貨物的關稅完稅價格是怎樣規定的？
8.無代價抵償貨物是否徵收關稅？
9.租賃進口貨物怎樣繳納關稅？
10.暫時進出境貨物怎樣繳納關稅？
11.進出境修理貨物、出境加工貨物怎樣繳納關稅？
12.退運貨物是否徵收關稅？
13.關稅的主要免稅、減稅規定有哪些？
14.關稅的退稅怎樣辦理？
15.關稅的納稅期限是怎樣規定的？
16.什麼是反傾銷稅？
17.什麼是反補貼稅？
18.什麼是保障措施關稅？
19.什麼是進境物品進口稅？
20.入境旅客行李物品、個人郵遞物品進口稅的主要免稅規定有哪些？
七、企業所得稅
1.企業所得稅的納稅人有哪些？
2.什麼是居民企業、非居民企業？
3.企業取得的哪些所得應當繳納所得稅？
4.怎樣確定企業來源於中國境內、境外的所得？
5.怎樣計算企業所得稅的應納稅所得額？
6.企業所得稅的納稅年度是怎樣規定的？
7.企業的收入有哪些形式、項目？
8.企業的收入怎樣確認？
9.企業的哪些業務可以分期確認收入的實現？
10.企業取得的哪些收入不徵收所得稅？
11.企業的哪些支出可以在計算應納稅所得額時扣除？
12.企業的工資、薪金支出怎樣扣除？
13.企業的各類保險、勞動保護支出怎樣扣除？
14.企業的借款費用、利息支出怎樣扣除？
15.企業的匯兌損失怎樣處理？
16.企業的職工福利費、工會經費和職工教育經費支出怎樣扣除？
17.企業的業務招待費支出怎樣扣除？
18.企業的廣告費、業務宣傳費支出怎樣扣除？
19.企業的手續費、佣金支出怎樣扣除？
20.企業提取的專項資金怎樣處理？
21.企業的租賃費支出怎樣扣除？
22.企業之間支付的費用怎樣處理？
23.企業的公益性捐贈支出怎樣扣除？
24.企業的財產損失怎樣處理？
25.企業的哪些支出不能在計算應納稅所得額時扣除？
26.企業的虧損怎樣處理？
27.企業清算的所得稅怎樣處理？
28.企業資產的計稅基礎怎樣確定？
29.企業固定資產的計稅基礎怎樣確定？
30.企業的固定資產折舊是怎樣規定的？
31.企業的固定資產加速折舊怎樣處理？
32.企業生產性生物資產的計稅基礎、折舊是怎樣規定的？
33.企業無形資產的計稅基礎、攤銷是怎樣規定的？
34.企業的長期待攤費用怎樣攤銷？
35.企業的投資資產怎樣處理？
36.企業的存貨怎樣處理？
37.企業轉讓資產、財產怎樣處理？
38.企業處置資產所得稅怎樣處理？
39.企業重組所得稅怎樣處理？
……
八、個人所得稅
九、土地增值稅
十、房產稅
十一、城鎮土地使用稅
十二、耕地占用稅
十三、契稅
十四、資源稅
十五、車船稅
十六、船舶噸稅
十七、印花稅
十八、城市維護建設稅
十九、其他稅費
二十、稅收徵收管理制度
二十一、稅收法律責任
二十二、稅務行政複議
二十三、財政、稅務、海關組織機構和稅收徵收管理範圍劃分
主要資料來源
作者簡介
劉佐，中國稅務報社總編輯、國家稅務總局稅務行政複議委員會專家委員。國家稅務總局辦公廳原副廳長，稅收科學研究所所長、研究員。中國財稅法學研究會副會長，中國財政學會、中國稅務學會常務理事。在中國多所大學擔任客座教授。
編輯推薦
《中國稅收指南(中英文對照)》由法律出版社出版。
目錄
一、中國稅制概述
1.中國現行稅制共有多少種稅收？
2.中國的稅法是怎樣制定的？
3.中國現行的稅收基本法律、法規和規章有哪些？
4.中國同哪些國家簽訂了關於避免對所得雙重徵稅和避免偷漏稅的協定？
二、增值稅
1.增值稅的納稅人有哪些？
2.哪些行為視同銷售貨物？怎樣徵稅？
3.什麼是混合銷售行為？怎樣徵稅？
4.增值稅的稅率有幾檔？徵稅的貨物、勞務有哪些？
5.一般納稅人的標準是怎樣規定的？
6.一般納稅人怎樣計算應納增值稅稅額？
7.什麼是銷項稅額？怎樣計算銷項稅額？
8.怎樣確定當期銷售額？
9.什麼是進項稅額？哪些進項稅額可以抵扣？
10.進項稅額在什麼時候可以申報抵扣？
11.在哪些情況下進項稅額不能抵扣？
12.生產、經營過程中的應納增值稅稅額怎樣計算？
13.貨物期貨交易怎樣繳納增值稅？
14.小規模納稅人的標準是怎樣規定的？
15.小規模納稅人怎樣計算應納增值稅稅額？
16.哪些一般納稅人可以採用簡易辦法計算繳納增值稅？
17.增值稅納稅人怎樣開具銷售發票？
18.進口貨物怎樣計算繳納增值稅？
19.出口貨物怎樣辦理增值稅退（免）稅？
20.增值稅的主要免稅、減稅規定有哪些？
21.增值稅的起征點是怎樣規定的？
22.納稅人能否放棄增值稅免稅權？
23.增值稅的納稅義務發生時間是怎樣規定的？
24.增值稅的納稅期限是怎樣規定的？
25.增值稅的納稅地點是怎樣規定的？
26.連鎖經營企業在哪裡申報繳納增值稅？
三、消費稅
1.消費稅的納稅人有哪些？
2.消費稅的稅目、稅率（稅額標準）是怎樣規定的？
3.消費稅的應納稅額怎樣計算？
4.怎樣確定應稅消費品的銷售額、銷售數量？
5.自產自用的應稅消費品怎樣計算繳納消費稅？
6.委託加工的應稅消費品怎樣計算繳納消費稅？
7.進口的應稅消費品怎樣計算繳納消費稅？
8.在什麼情況下稅務機關、海關可以核定徵收消費稅？
9.哪些應稅消費品可以免徵、減征和退還消費稅？
10.出口應稅消費品怎樣辦理消費稅退（免）稅？
11.消費稅的納稅義務發生時間是怎樣規定的？
12.消費稅的納稅期限是怎樣規定的？
13.消費稅的納稅地點是怎樣規定的？
四、車輛購置稅
1.車輛購置稅的納稅人、徵收範圍是怎樣規定的？
2.車輛購置稅的計稅依據、稅率是怎樣規定的？
3.車輛購置稅的應納稅額怎樣計算？
4.車輛購置稅的主要免稅、減稅規定有哪些？
5.在什麼情況下納稅人可以辦理車輛購置稅退稅？
6.車輛購置稅的納稅期限、納稅地點是怎樣規定的？
五、營業稅
1.營業稅的納稅人有哪些？
2.營業稅的扣繳義務人有哪些？
3.營業稅的稅目、稅率是怎樣規定的？
4.營業稅的應納稅額怎樣計算？
5.怎樣確定營業額？
6.在哪些情況下計算營業額時可以扣除某些費用？
7.營業稅的主要免稅、減稅規定有哪些？
8.營業稅的起征點是怎樣規定的？
9.營業稅的納稅義務發生時間是怎樣規定的？
10.營業稅的納稅期限是怎樣規定的？
11.營業稅的納稅地點是怎樣規定的？
六、關稅
1.關稅的納稅人有哪些？
2.關稅的稅率有哪些種類？
3.關稅的稅號、稅率是怎樣規定的？
4.關稅的應納稅額怎樣計算？
5.關稅稅率的適用是怎樣規定的？
6.進口貨物的關稅完稅價格是怎樣規定的？
7.出口貨物的關稅完稅價格是怎樣規定的？
8.無代價抵償貨物是否徵收關稅？
9.租賃進口貨物怎樣繳納關稅？
10.暫時進出境貨物怎樣繳納關稅？
11.進出境修理貨物、出境加工貨物怎樣繳納關稅？
12.退運貨物是否徵收關稅？
13.關稅的主要免稅、減稅規定有哪些？
14.關稅的退稅怎樣辦理？
15.關稅的納稅期限是怎樣規定的？
16.什麼是反傾銷稅？
17.什麼是反補貼稅？
18.什麼是保障措施關稅？
19.什麼是進境物品進口稅？
20.入境旅客行李物品、個人郵遞物品進口稅的主要免稅規定有哪些？
七、企業所得稅
1.企業所得稅的納稅人有哪些？
2.什麼是居民企業、非居民企業？
3.企業取得的哪些所得應當繳納所得稅？
4.怎樣確定企業來源於中國境內、境外的所得？
5.怎樣計算企業所得稅的應納稅所得額？
6.企業所得稅的納稅年度是怎樣規定的？
7.企業的收入有哪些形式、項目？
8.企業的收入怎樣確認？
9.企業的哪些業務可以分期確認收入的實現？
10.企業取得的哪些收入不徵收所得稅？
11.企業的哪些支出可以在計算應納稅所得額時扣除？
12.企業的工資、薪金支出怎樣扣除？
13.企業的各類保險、勞動保護支出怎樣扣除？
14.企業的借款費用、利息支出怎樣扣除？
15.企業的匯兌損失怎樣處理？
16.企業的職工福利費、工會經費和職工教育經費支出怎樣扣除？
17.企業的業務招待費支出怎樣扣除？
18.企業的廣告費、業務宣傳費支出怎樣扣除？
19.企業的手續費、佣金支出怎樣扣除？
20.企業提取的專項資金怎樣處理？
21.企業的租賃費支出怎樣扣除？
22.企業之間支付的費用怎樣處理？
23.企業的公益性捐贈支出怎樣扣除？
24.企業的財產損失怎樣處理？
25.企業的哪些支出不能在計算應納稅所得額時扣除？
26.企業的虧損怎樣處理？
27.企業清算的所得稅怎樣處理？
28.企業資產的計稅基礎怎樣確定？
29.企業固定資產的計稅基礎怎樣確定？
30.企業的固定資產折舊是怎樣規定的？
31.企業的固定資產加速折舊怎樣處理？
32.企業生產性生物資產的計稅基礎、折舊是怎樣規定的？
33.企業無形資產的計稅基礎、攤銷是怎樣規定的？
34.企業的長期待攤費用怎樣攤銷？
35.企業的投資資產怎樣處理？
36.企業的存貨怎樣處理？
37.企業轉讓資產、財產怎樣處理？
38.企業處置資產所得稅怎樣處理？
39.企業重組所得稅怎樣處理？
40.企業與關聯方業務往來的納稅調整是怎樣規定的？
41.企業應當怎樣與關聯方分攤成本？
42.什麼是預約定價安排？
43.企業及其關聯方應當向稅務機關提供哪些材料？
44.企業不提供或者不能準確提供與關聯方業務往來資料的；怎樣核定其應納稅所得額？
45.由居民企業或者由居民企業和中國居民控制的設立在低稅負國家（地區）的企業，非正常不分配利潤或者減少利潤分配的，怎樣處理？
47.稅務機關作出納稅調整時，怎樣補徵稅款和加收利息？
48.企業所得稅的稅率是怎樣規定的？
49.企業所得稅的應納稅額怎樣計算？
50.企業在中國境外已經繳納的所得稅怎樣進行直接抵免？
51.企業在中國境外已經繳納的所得稅怎樣進行間接抵免？
52.企業的哪些收入為免稅收入？
53.企業的哪些所得可以免徵、減半徵收所得稅？
54.企業從事公共基礎設施項目投資經營可以享受哪些所得稅優惠？
55.企業從事環境保護、節能節水項目的所得可以享受哪些所得稅優惠？
56.居民企業取得技術轉讓所得可以享受哪些所得稅優惠？
57.非居民企業沒有在中國境內設立機構、場所，取得來源於中國境內的所得；或者雖然在中國境內設立機構、場所，但是取得來源於中國境內的所得與其在中國境內所設機構、場所沒有實際聯繫，可以享受哪些所得稅優惠？
58.哪些小型微利企業可以減按20%的稅率繳納所得稅？
59.哪些高新技術企業可以減按15%的稅率繳納所得稅？
60.民族自治地方減免企業所得稅有哪些特殊規定？
61.企業的哪些支出可以在計算應納稅所得額時加計扣除？
62.創業投資企業股權投資未上市中小高新技術企業的，可以享受怎樣的所得稅優惠？
63.企業從事資源綜合利用，可以享受怎樣的所得稅優惠？
64.企業購置並使用環境保護、節能節水和安全生產等專用設備，可以享受怎樣的所得稅優惠？
65.企業同時從事適用不同企業所得稅待遇的項目，怎樣處理？
66.西部地區的企業可以享受哪些所得稅優惠？
67.在深圳、珠海、汕頭、廈門、海南經濟特區和上海浦東新區登記的國家需要重點扶持的高新技術企業，可以享受哪些所得稅優惠？
68.軟體產業、積體電路產業可以享受哪些所得稅優惠？
69.鼓勵證券投資基金發展的所得稅優惠措施有哪些？
70.金融機構農戶小額貸款和保險公司為種植業、養殖業提供保險，可以享受哪些所得稅優惠？
71.企業所得稅法公布以前批准設立的企業，所得稅優惠怎樣過渡？
72.國務院在什麼情況下可以制定企業所得稅專項優惠措施？
73.企業所得稅的納稅期限是怎樣規定的？
74.企業所得稅的納稅地點是怎樣規定的？
75.屬於中央與地方共享收入的跨省市總分機構企業所得稅怎樣繳納？
76.企業所得稅的源泉扣繳是怎樣規定的？
77.哪些企業可以核定徵收企業所得稅？
78.稅務機關可以採用哪些方法核定徵收企業所得稅？
79.怎樣辦理核定徵收企業所得稅的鑑定？
80.怎樣辦理核定徵收企業所得稅的申報？
81.一般非居民企業怎樣核定徵收企業所得稅？
82.外國企業常駐代表機構怎樣核定徵收企業所得稅？
……
八、個人所得稅
九、土地增值稅
十、房產稅
十一、城鎮土地使用稅
十二、耕地占用稅
十三、契稅
十四、資源稅
十五、車船稅
十六、船舶噸稅
十七、印花稅
十八、城市維護建設稅
十九、其他稅費
二十、稅收徵收管理制度
二十一、稅收法律責任
二十二、稅務行政複議
二十三、財政、稅務、海關組織機構和稅收徵收管理範圍劃分
