《高等學校經濟管理類教材:稅法與稅務會計綜合模擬實操(第2版)》共分4個部分，主要對稅法與稅務會計的綜合模擬實操作了介紹，內容包括：增值稅、消費稅、營業稅、城市維護建設稅、教育費附加、關稅、房產稅、城鎮土地使用稅、車船稅、企業所得稅、個人所得稅等。
基本介紹
- 書名：高等學校經濟管理類教材:稅法與稅務會計綜合模擬實操
- 作者：吳堅真
- 出版日期：2011年7月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：9787536141070
- 外文名：Comprehensive Simulated Practice of Tax Law and Tax Accounting
- 出版社：廣東高等教育出版社
- 頁數：228頁
- 開本：16
- 定價：32.00
內容簡介,圖書目錄,文摘,
內容簡介
《高等學校經濟管理類教材:稅法與稅務會計綜合模擬實操(第2版)》是高等學校經濟管理類教材之一。《高等學校經濟管理類教材:稅法與稅務會計綜合模擬實操(第2版)》給供相關人員參考學習。
圖書目錄
第一部分 綜合模擬實操使用指南
一、模擬目的、要求和實操程式
二、企業概況
三、相關業務資料
四、需準備的模擬資料
五、關於當月可抵扣進項稅額等若干事項的約定
第二部分 原始憑證與空白報表
應交稅費——應交增值稅明細分類賬
增值稅納稅申報表（適用於一般納稅人）
消費稅納稅申報表
營業稅納稅申報表
城市維護建設稅納稅申報表
資產負債表
利潤表
應納稅所得額調增調減匯總簡表
企業所得稅年度納稅申報表（A類）
期未暫時性差異計算簡表
第三部分 參考答案
第四部分 空白記賬憑證與分類賬賬頁
一、模擬目的、要求和實操程式
二、企業概況
三、相關業務資料
四、需準備的模擬資料
五、關於當月可抵扣進項稅額等若干事項的約定
第二部分 原始憑證與空白報表
應交稅費——應交增值稅明細分類賬
增值稅納稅申報表（適用於一般納稅人）
消費稅納稅申報表
營業稅納稅申報表
城市維護建設稅納稅申報表
資產負債表
利潤表
應納稅所得額調增調減匯總簡表
企業所得稅年度納稅申報表（A類）
期未暫時性差異計算簡表
第三部分 參考答案
第四部分 空白記賬憑證與分類賬賬頁
文摘
著作權頁：
插圖：
3.明細分類賬：
（1）應交稅費——應交增值稅
（2）應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）；
（3）應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（月初借方餘額47648元）
（4）應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
（5）應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
（6）應交稅費——應交增值稅（出口退稅）
（7）應交稅費——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額）
（8）應交稅費——未交增值稅（月初貸方餘額元）
（9）應交稅費——應交消費稅（月初貸方餘額1190000元）
（10）應交稅費——應交營業稅（月初貸方餘額20000元）
（11）應交稅費——應交城建稅（月初貸方餘額84700元）
（12）應交稅費——應交房產稅（月初貸方餘額646800元）
（13）應交稅費——應交車船稅（月初貸方餘額3226.67元）
（14）應交稅費——應交城鎮土地使用稅（月初貸方餘額143550元）
（15）應交稅費——應交個人所得稅（月初貸方餘額元）
（16）應交稅費——應交企業所得稅（月初貸方餘額6092728.75元）
（17）應交稅費——應交教育費附加（月初貸方餘額36300元）
4.納稅申報資料：
（1）增值稅納稅申報表 （2）消費稅納稅申報表
（3）營業稅納稅申報表 （4）城建稅納稅申報表
（5）教育費附加納稅申報表（省略） （6）房產稅納稅申報表（省略）
（7）車船稅納稅申報表（省略） （8）土地使用稅納稅申報表（省略）
（9）扣繳個人所得稅報告表（省略） （10）年度企業所得稅納稅申報表
5.準備裁紙小刀或剪刀、回形針等
五、關於當月可抵扣進項稅額等若干事項的約定
1.購貨驗收入庫且所取得的增值稅專用發票即為稅控防偽版專用發票，未按規定通過主稅務機關認證之前先記入“待扣進項稅額”賬戶，待按規定通過主稅務機關認證之後再轉入“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”賬戶的借方。
2.採購原材料所獲取的增值稅專用發票，開票日期在當月25日（含）之前的，約定為通過了主管稅務機關的認證，可在當月申報抵扣進項稅額。開票日期在當月25日以後的，留待下月報主管稅務機關認證。海關進口增值稅專用繳款書已申請稽核比對但尚未取得稽核比對結果。
3.水電費核算約定：假定供電公司、供水公司每月25日結賬，26日至月末的水電費計入下月相關成本費用賬戶。
插圖：
3.明細分類賬：
（1）應交稅費——應交增值稅
（2）應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）；
（3）應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（月初借方餘額47648元）
（4）應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
（5）應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
（6）應交稅費——應交增值稅（出口退稅）
（7）應交稅費——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額）
（8）應交稅費——未交增值稅（月初貸方餘額元）
（9）應交稅費——應交消費稅（月初貸方餘額1190000元）
（10）應交稅費——應交營業稅（月初貸方餘額20000元）
（11）應交稅費——應交城建稅（月初貸方餘額84700元）
（12）應交稅費——應交房產稅（月初貸方餘額646800元）
（13）應交稅費——應交車船稅（月初貸方餘額3226.67元）
（14）應交稅費——應交城鎮土地使用稅（月初貸方餘額143550元）
（15）應交稅費——應交個人所得稅（月初貸方餘額元）
（16）應交稅費——應交企業所得稅（月初貸方餘額6092728.75元）
（17）應交稅費——應交教育費附加（月初貸方餘額36300元）
4.納稅申報資料：
（1）增值稅納稅申報表 （2）消費稅納稅申報表
（3）營業稅納稅申報表 （4）城建稅納稅申報表
（5）教育費附加納稅申報表（省略） （6）房產稅納稅申報表（省略）
（7）車船稅納稅申報表（省略） （8）土地使用稅納稅申報表（省略）
（9）扣繳個人所得稅報告表（省略） （10）年度企業所得稅納稅申報表
5.準備裁紙小刀或剪刀、回形針等
五、關於當月可抵扣進項稅額等若干事項的約定
1.購貨驗收入庫且所取得的增值稅專用發票即為稅控防偽版專用發票，未按規定通過主稅務機關認證之前先記入“待扣進項稅額”賬戶，待按規定通過主稅務機關認證之後再轉入“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”賬戶的借方。
2.採購原材料所獲取的增值稅專用發票，開票日期在當月25日（含）之前的，約定為通過了主管稅務機關的認證，可在當月申報抵扣進項稅額。開票日期在當月25日以後的，留待下月報主管稅務機關認證。海關進口增值稅專用繳款書已申請稽核比對但尚未取得稽核比對結果。
3.水電費核算約定：假定供電公司、供水公司每月25日結賬，26日至月末的水電費計入下月相關成本費用賬戶。
