附新股認購權公司債券是投資者可以預先規定的一定條件附有認購該公司股票權利的公司債券。所謂“預先規定的條件”，主要是指股票的購買價格、認購比例和認購期間。此種債券的持有人可以按預定價格在認購比例的限度內，於認購期間的任何時點認購該發債公司的股票。認購比例是指該債券享有的可認購股票金額與債券面額之間的比例。
附新股認購權公司債券是投資者可以預先規定的一定條件附有認購該公司股票權利的公司債券。所謂“預先規定的條件”，主要是指股票的購買價格、認購比例和認購期間。此種債券的持有人可以按預定價格在認購比例的限度內，於認購期間的任何時...
附新股認購權公司債 這種債券是一種把新股認購權利和債權結合起來的債券。只有取得這種債券，才能同時取得公司新增發新股的認購權。這種債券同可轉債券也不相同，可轉換債券經轉換後舊債券不復存在；附新股認購權債券在投資者行使新股認購權後，債券本身依然存在，因而它是一種雙重權利。
附新股認股權公司債是公司發行的一種附有認購該公司股票權利的債券。這種債券的購買者可以按預先規定的條件在公司新發股票時享有優先購買權。類型 按照附新股認股權和債券本身能否分開來劃分，附新股認股權公司債券有兩種類型：一種是可分離型，即債券與認股權可以分開，可獨立轉讓；另一種是非分離型。主要區別 附...
附加新股認購權債券是股份公司發行的給債券投資者以優惠認購該公司所發行的新股票權利的公司債券。這種債券持有者，可在規定期限內，按預定價格請求購買企業新發行的股票。持券人因購買公司的股票而成為公司的股東，但仍然具有公司債權人的資格。這與轉換公司債有所不同，轉換公司債行使轉換權後，債券變成股票，持券人...
附新股認股權公司債 附新股認股權公司債是公司發行的一種附有認購該公司股票權利的債券。這種債券的購買者可以按預先規定的條件在公司新發股票時享有優先購買權。預先規定的條件主要是指股票的購買價格,認購比例和認購期間.附新股認股權公司債行使認股權後債券形態依然存在。
附認股權公司債券是股份公司發行的附有優先認購該公司股份權利的公司債券。這種債券的購買者，可按預先規定的條件，在發行公司發行新股時享有優先認購權。“預先規定的條件” 主要是指，股票的購買價格、認購比例和認購期間。持券人可按預定價格在認購比例的限額內於認購期間內認購發行公司的股份; 其認購比例是指該債券...
附新股認購權公司債券按債券本身和附新股認購權能否分開分為可分離和不可分離的兩種： 可分離的債券可以把債券與認股權分開，獨立轉讓買賣; 不可分離的債券則不能把新股權從債券中分割開，認股權不能獨立買賣。③發行普通股新股票。公開發行股票時，在政府主管機構及證券管理機關核准後的一定時期內，由發行者備置...
“普通公司債券”的對稱，指各種既具有公司債券又具有股票性質的債券的總稱。這類債券或可參與公司的利潤分配，或擁有新股認購權等其他權力，或為無期限的。特殊公司債券的普通公司債券的基礎上發展而來，至今僅在西歐、北美等地區較廣泛流行。與普通公司債券相比，其特殊即表現為債權人（即持券人）除可獲得利息收益外...
新股認購權亦稱新股先買權，給予原有的股票所有者的一種優先認購新股的權利。凡發行新股時，在股東名簿上記載的股東，都可以優先購買新發行的股票，但股東並沒有認購的義務。發行公司一般在認購申請日的前兩周將認購書寄給股東。在認購權有效期內，如股東不申請認購，則作為自動放棄新股認購權處理。如股票市價看好，...
它的特點一是期限比較長，可能長達數年；另一個是如果由公司發行新股支付（大部分情況都是如此），這樣每股的權益會被攤薄，並且不一定都可以上市交易或自由轉讓。比如流行的給對公司作出貢獻的人發的認股權，一般就是股票認股權證。對於股票認股證的持有人而言，面對的是上市公司的信貸風險。用途 股本認股權證主要...
集藏者可以發現認購證是股證收藏大家庭中最豐富的一族，不僅種類多，而且還存在著錯、特、漏、奇等現象，加上組號、中籤單、非中籤單、使用、非使用、配營業部磁卡、配上市公告書、配票樣、配債券、集名人、集公司、集題詞等等形式，其趣味性與集藏性比股票實物券還要多姿多彩，賞玩其中樂趣無窮。前景誘人 股票...
股本認股證：公司的集資活動，通過發行公司股份認購證進行。行使時，公司將發行新股，並以行使價售予股本認股證的持有人。衍生認股證：一般由投資銀行發行。發行人發行衍生認股證並非為集資，而是為投資者提供一種管理投資組合的有效工具。衍生認股證是上市證券，於交易所進行買賣，並構成發行人與持有人之間的一項...
發展前景 通常情況下，改組或重整後的公司如果發展前景看好，可以通過發行改組公司債券達到清償公司舊債務或原有公司債務的目的。正因為如此，改組公司債券的利率必須比一般公司債券略高些，或者附帶公司的新股認購權，否則改組公司債券難以吸引投資者來問津。
一般沒有特殊情況，延長期滿時公司必須償還債券本金。若延期償還債券是可轉換的債券，則債券轉換為股票的權利也一併有效; 若續延債券是附認股權公司債券，則附認股權公司債券的新股認購權也一併有效，公司債券在延期時間內利率可視情況進行調整。發行續延債券，發行者可獲得靈活使用資金的權利，購買者則可以得到略高於...
公司法共十五章,包括總則,公司登記,有限責任公司的設立和組織機構,有限責任公司的股權轉讓,股份有限公司的設立和組織機構,股份有限公司的股份發行和轉讓,國家出資公司組織機構的特別規定,公司董事、監事、高級管理人員的資格和義務,公司債券,公司財務、會計,公司合併、分立、增資、減資,公司解散和清算,外國公司的分支機構...
至於公司的賬目，香港會計師協會公布的會計公認原則是符合國際標準的，也是與其他國際商業區採用的會計標準與做法一致的。《公司條例》的規定亦符合一個成熟資本市場的需求，並促使股票、債券、可兌換票據、認股權證以及各種性質的衍生工具之發行和交易。不論上市與未上市的香港公司都在紐約、歐洲和亞洲——特別是香港、...
本基金投資的固定收益類資產包括國債、央行票據、中期票據、金融債、公司債、企業債、政府機構債、可轉換債券（含可分離交易可轉換債券）、中小企業私募債、債券回購、短期融資券、次級債、銀行存款、資產支持證券等。本基金可直接從二級市場上買入股票和權證，也可參與一級市場新股申購或增發新股。本基金的二級市場股票...
本基金投資的固定收益類資產包括國債、央行票據、中期票據、金融債、公司債、企業債、政府機構債、可轉換債券（含可分離交易可轉換債券）、中小企業私募債、債券回購、短期融資券、次級債、銀行存款、資產支持證券等。本基金可直接從二級市場上買入股票和權證，也可參與一級市場新股申購或增發新股。本基金的二級市場股票...
分離交易可轉換公司債券，是認股權證和公司債券的組合產品，該種產品中的公司債券和認股權證可在上市後分別交易，即發行時是組合在一起的，而上市後則自動拆分成公司債券和認股權證。一方面，本基金因認購分離交易可轉換公司債券所獲得的認股權證可以擇時賣出或行使新股認購權；另一方面，分離交易可轉換公司債券上市後...
分離交易可轉換公司債券，是認股權證和公司債券的組合產品，該種產品中的公司債券和認股權證可在上市後分別交易，即發行時是組合在一起的，而上市後則自動拆分成公司債券和認股權證。一方面，本基金因認購分離交易可轉換公司債券所獲得的認股權證可以擇時賣出或行使新股認購權；另一方面，分離交易可轉換公司債券上市後...
分離交易可轉換公司債券，是認股權證和公司債券的組合產品，該種產品中的公司債券和認股權證可在上市後分別交易，即發行時是組合在一起的，而上市後則自動拆分成公司債券和認股權證。一方面，本基金因認購分離交易可轉換公司債券所獲得的認股權證可以擇時賣出或行使新股認購權；另一方面，分離交易可轉換公司債券上市後...
分離交易可轉換公司債券，是認股權證和公司債券的組合產品，該種產品中的公司債券和認股權證可在上市後分別交易，即發行時是組合在一起的，而上市後則自動拆分成公司債券和認股權證。一方面，本基金因認購分離交易可轉換公司債券所獲得的認股權證可以擇時賣出或行使新股認購權；另一方面，分離交易可轉換公司債券上市後...
籌資146億元。全年各類主體通過滬深北交易所發行債券（包括公司債券、資產支持證券、國債、地方政府債券和政策性銀行債券）籌資130677億元，其中滬深交易所共發行上市基礎設施領域不動產投資信託基金（REITs）40隻，募集資金914億元。全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司6241家，全年掛牌公司累計股票籌資180億元。
本基金主要投資於固定收益類金融工具，包括國內依法發行、上市的國債、央行票據、金融債、企業債、公司債、可轉換債券（含可分離交易可轉債）、債券回購、短期融資券、次級債、資產支持證券以及經法律法規或中國證監會允許投資的其他固定收益類金融工具。本基金可投資於一級市場新股申購、持有可轉換債券、可交換債券轉股所...
信用公司債 發行債券的公司不以任何資產做抵押或擔保，全憑公司的信用發行的債券。轉換公司債 這種債券規定債券持有者可以在特定的時間內按一定比例和一定條件轉換成公司股票。附新股認購權公司債 這種債券賦予持券人購買公司新發股票的權利。重整公司債 經過改組整頓的公司，為了減輕債務負擔而發行的一種利率較低的債券...
普通可轉債在轉股市，可轉債的面值和轉股價決定論可以轉股的數量，而可分離交易可轉債則依條款規定的行使比例認購新股，認股數量與債券面值無關，只與契約條款的規定有關。交易形態不同 可分離交易可轉債對於發行人而言是發行兩種有價證券；而發行普通可轉債就是一種有價證券。認股權的存續期限不同 我國即將面市的...
①證券商品多樣化，如股票除了普通股，還有優先股、後配股、轉換股等，債券有政府債券、公司債券、金融債券、抵押債券、附新股認購權債券、可轉換公司債券等；②證券交易方式多樣化，除現貨交易外，還出現了信用交易、期貨交易、期權交易等；③證券投資多樣化，即投資者不僅有個人，還有法人，且法人投資的比例是越來越大...
在這種情況下，籌資公司有可能以較低的股利水平發行優先股，使得優先股籌資成本低於債券籌資成本。認股權證 （一）認股權證的特點 認股權證是公司向股東發放的一種憑證，授權其持有者在一個特定期間以特定價格購買特定數量的公司股票 （二）認股權證用途 1.在公司發行新股時，為避免原有股東每股收益和股價被稀釋，...
轉換平價是可轉換證券持有人在轉換期限內可以依據把債券轉換成公司普通股票的每股價格，除非發生特定情形如發售新股、配股、送股、派息、股份的折細與合併，以及公司兼併、收購等情況下，轉換價格一般不作任何調整。前文所說的轉換比率，實質上就是轉換價格的另一種表示方式。轉換平價=可轉換證券的市場價格/轉換比率 轉...
2.發行新股。公司為了事業上的發展壯大，往往需要增資擴股，增強公司資力，重要的籌資渠道是發行新股。股東依法享有新股認購權，“此項新股認購權，系基於股東之資格，由法律所賦予而屬於股東權中之一種權利。”因此，公司發行新股的信息應告知股東，內容包括發行新股的決議、認股書、發行新股總額等。3.發行債券。發行...
