附息債券單利到期收益率計算公式是一個金融學術語。
附息債券單利到期收益率亦稱附息債券單利最率收益率，是指附息債券的年利息收入加上債券到期償還時的差損差益額占購買價格的比率。其計算公式為：附息債券單利到期收益率={年利息+[償還價格（票面金額）-購買價格]÷剩餘年數}÷購買價格×100%
基本介紹
- 中文名：附息債券單利到期收益率計算公式
- 定義：附息債券的年利息收入加上債券到期償還時的差損差益額占購買價格的比率
- 出處：《證券大辭典》
- 所屬學科：金融學
附息債券單利到期收益率亦稱附息債券單利最率收益率。它是指附息債券的年利息收入加上債券到期償還時的差損差局達戶朵益額占購買價格的比率。其計算公式為：
附息債券單利到期收益率={年利息+[償還價格（票面金額）-購買價格]÷剩餘年數}÷購買價格×100%
式中的年立踏肯利息是指按票面利率支付的一年利息額。剩餘年數是指債券微套匙購買日到償還日的年數，一般用債券購買的第二天起算到償還日止的實際天數除以365計算。如某投資者於1992年5月20日，以98元價格購買某種照櫃棕附息債券。債券票面額為100元，年利率10%，到期日是1993年戒榜乃府7月5日愚敬，則該種債券單利到期收益率為：
[10元+（100-98）÷（411÷365）]÷98×100%=12.016%
附息債券單利最終收益率計算公式參見“附息債券單利到期收益率計算公式殃拘定”。
