銀行庫存現金

銀行庫存現金

銀行庫存現金指存放於銀行中的現鈔,其主要作用是應付客戶提款和銀行本 身的日常開支。銀行庫存現金的多少同與生產和流通的季節性波動、社會支付制 度和結算制度、銀行機構離中心庫的距離以及銀行業務電子化程度等因素有關。 銀行庫存現金的高低,影響著銀行的收益和風險。

基本介紹

  • 中文名:銀行庫存現金
  • 外文名:Bank inventory cash
形成,成本,

形成

在銀行同常運營過程中,現金處於流動狀態,即有現金收入,又有現金支出。 銀行現金收支的主要來源和方式如下: 銀行收回現金的渠道主要有:
(1)儲蓄性存款現金收入,也稱為儲蓄性現金 回籠,即銀行通過吸收城鄉居民儲蓄存款回籠的現金。
(2)商品銷售回籠現金。 即通過商品銷售收入現金後由商業單位再繳存銀行。
(3)服務事業現金收入,也 稱為服務回籠,即城鄉居民用現金支付各種費用,而收入現金的單位將其繳存開 戶銀行。通過這種方式回籠的現金稱為服務性現金回籠
(4)稅收性現金回籠。 即國家稅務部門通過徵收個入所得稅、車船牌照稅、集市貿易文易稅等稅收活動 回籠的現金,再由有關稅務部門存入開戶銀行,通過稅收形式回籠的現金稱為稅 收回籠。
銀行現金投放的渠道主要有:
(1)儲蓄存款現金支出,即城鄉居民提取銀行 的儲蓄存款現金支出,也就是城鄉居民提取在銀行的儲蓄存款。
(2)工資性現金 支出。包括城鄉居民的工資、獎金福利補貼以及依法獲得的其他收人。
(3) 行政事業管理費現金支出,包括差旅費會議費、管理費以及其他費用等現金支 出。工資性現金支出和行政事業費現金支出又被統稱為消費性現金支出。開戶單 位只要在開戶銀行的賬戶上有存款.就可以提取現金用來發放工資、支付差旅費 等。這樣,通過消費性現金支取就將一部分現金投放到社會上去了。
(4)農副產品收購現金支出。單位和個人如果從農民個人手中收購農副產品就要給農民支付 現金。通過農副產品收購有一部分現金被投放出去。
銀行現金收支的差額即形成現金投放或現金回籠。所謂現金投放,是指一個 銀行一定時期內,支出的現金減去收入的現金後淨支出現金的數量。所謂現金回 籠,是指一定時期內一個銀行,收入的現金減去支出的現金的數量後的淨收入現 金的數量。投放和回籠是現金流通中兩個非常重要的基礎概念,表示絕對相反的 含義。 綜合以上分析,僅靠銀行日常運營過程的現金收入來源,無法保證安全營運。 當現金收入小於現金支出,即為現金投放時,銀行的同常運營將受到嚴重影響; 當現金收入大於現金支出,即為現金回籠時,由於存在收入、支出時點的差異, 銀行的日常運營也可能受到影響,安全性無法保障。因此,銀行需保持一定數額 的庫存現金,以保證日常安全營運,防範風險。

成本

銀行庫存現金屬於非盈利資產,其持有成本包括投資成本、管理成本、短缺 成本。
(1)投資成本 作為銀行的一項資金占用,現金是有成本的。這種成本就是它的投資成本, 即資本收益率。假定某銀行的資本收益率為10%,年均持有現金50萬元,則該行 全年現金的投資成本為5萬元,即50萬*10%。現金持有量越大,投資成本越高。
(2)管理成本山東大學碩士學位論文銀行擁有庫存現金,還需發生管理費用,如管理人員工資、安全措施費用, 這些費用即現金的管理成本。管理成本是一種固定費用,與現金持有量之間無明 顯的變化關係。
(3)短缺成本短缺成本指銀行因缺少必要的現金,不能應付業務開支所需,臨時籌措資金 費用較高,而使銀行蒙受的損失或為此付出的代價。現金的短缺成本隨現金持有 量的增加而下降,隨現金持有量的減少而上升。
(4)交易成本,指當銀行庫存現金不夠支付需要時,進行現金調撥、同業拆 借、或出售投資補充現金的交易轉換成本,這種成本與交易次數有關。交易次數 越多,成本就越高。

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