基本介紹
- 中文名：現金保管制度
- 外文名：Cash safekeeping system
- 性質：制度
- 類型：現代詞
內容,檢查嚴密性,
內容
因此各單位應建立健全現金保管制度，防止由於制度不嚴、工作疏忽而給犯罪分子以可乘之機，給國家和單位造成損失。現金保管制度一般應包括如下內容：
(1)超過庫存限額以外的現金應在下班前送存銀行。
(2)為加強對現金的管理，除工作時間需要的小量備用金可放在出納員的抽屜內，其餘則應放入出納專用的保險柜內，不得隨意存放。
(3)限額內的庫存現金當R核對清楚後，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。
(4)單位的庫存現金不準以個人名義存人銀行，以防止有關人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存形成賬外小金庫。銀行一旦發現公款私存，可以對單位處以罰款，情節嚴重的，可以凍結單位現金支付。
紙幣一定要打開鋪平存放、並按照紙幣的票面金額，以每一百張為一把，每十把一綑紮好。凡是成把、成捆的紙幣即為整數(即大數)，均應放在保險柜內保管，隨用隨取；凡不成把的紙幣視為零數(或小數)，也要按照票面金額，每十張為一紮，分別用曲別針別好，放在傳票箱內或抽屜內，一定要存放整齊，秩序井然。
鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十故為一捆，同樣將成捆、成卷的鑄幣放在保險柜內保管，隨用隨取；不成卷的鑄幣，應按照不同幣面金額，分別存放在特別的卡數器內。
檢查嚴密性
(1)現金保管經手入以外的人，現金。
(2)甲種存款餘額是否變負數，結存款透支契約。是否適時地檢查手邊的如果有的話，是否有締
(3)收到銀行往來對賬單(調節甲種存款之銀行所證明的餘額與賬簿上的餘額)，是否會根據規定做好應有的手續。
(4)是否適當地做好現金、支票薄、存摺、印鑑的保管。
(5)現金過於不足的情況，是否適當地做好確認的手續與賬目處理，迅速報告主管人員加以處理。
(6)是否禁止將收到的現金直接拿來付款的行為發生。
(7)收入的現金是否立即存人銀行。
(8)已到期支票是否以票據方式管理。
(9)存人巨額現金時，是否採取任何防正危險策略。
(10)未存人的現金是否有妥善的管理方式。
(11)結賬後所收到的現金，是否有妥善的管理方式。
(12)是否有末記入賬簿的現金。
(13)作為準備付款之現金餘額，是否有設最高額度限
(14)現金餘額是否每天與敗簿上的餘額核對，並且有主管人員的認同。
(15)主管人員、經辦者以外的人，或內部監察經辦者，是否不預先告知而檢查經管員手邊所保管的現金與賬簿的記錄。
