《輕鬆納稅：你必須知道的稅收熱點和辦稅技巧（2015版）》是2015年南京大學出版社出版的圖書，作者是柏鵬。
基本介紹
- 中文名：輕鬆納稅：你必須知道的稅收熱點和辦稅技巧（2015版）
- 作者：柏鵬
- 出版社：南京大學出版社
- ISBN：9787305148132
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《輕鬆納稅：你必須知道的稅收熱點和辦稅技巧（2015版）》為地稅系統稅務人員培訓指導手冊，內容包詢糊潤括企業稅收，流轉稅征繳，個人納稅，房屋契稅，以及當下最熱門的營改增等內容。
圖書目錄
上篇 稅種篇
第一部分 增值稅
1.包裝物損壞，沒收的押金是否需要繳納增值稅？
2.快遞公司支付的賠償金是否需要視同銷售繳納增值稅？
3.對外贈送小金飾是否需要視同銷售繳納增值稅？
4.一般納稅人銷售使用過的固定資產如何繳納增值稅？
5.一般納稅人購買房屋構築物，取得增值稅專用發票能否抵扣進項稅？
6.單位為打理草坪購買的設備、器具，進項能否抵扣？
7.小規模納稅人月銷售額不超過3萬元，但銷售額和營業額合計超過3萬元，能否享受小微企業免徵增值稅的優惠政策？
8.企業發生合併，將合併前的剩餘庫存貨物轉到合併後的企業名下，是否繳納增值稅？
9.承租方損壞設備，出租方收取的違約金和賠款是否需要繳納增值稅？
10.航空培訓是否屬於營改增範圍？
11.未認證抵扣的增值稅專用發票丟失，處理流程是否有變化？
12.酒店內設餐廳的外賣收入如何繳納增值稅？
13.稅控設備的技術服務費，是否可以全額抵減增值稅的應納稅額？
14.一般納稅人銷售香蕉泥，增值稅稅率為多少？
15.銷售曬乾的金針菇和黃花菜是否免徵增值稅？
16.銷售醃製過的肉製品，是否可以享受免徵增值稅的優惠？
17.婚禮跟拍等服務如何交稅？
第二部分 消費稅
18.單位對外贈送小金飾是否需要繳納消費稅？
19.月銷售額在3萬元以下是否可以比照增值稅的起征點，免徵消費稅？
20.米酒如習記紙婚何繳納消費稅？
21.批發轉售的潤滑油，是否需要繳納消費稅？
22.使用單位自產汽車用於碰撞試驗，是否需要繳納消費稅？
23.單位購進已繳納消費稅的石腦油，用於連續生產石腦油製品，是否可以扣除已繳納的消費稅稅款？
24.零售高檔手錶是否需要在零售環節繳納消費稅？
25.企業生產的美容面膜是否需要繳納消費稅？
26.單位代扣代繳的消費稅是否可以抵減外購環節的消費稅？
27.銷售翡翠或玉石，是否要在零售環節徵收消費稅？
28.零售工藝品是否需要繳納消費稅？
29.生產、銷售鍍金首飾是否需要繳納消費稅？
30.企業將購進的汽車輪胎贈送給客戶，是否需要繳納消費稅？
第三部分 車輛購置稅
31.留學生購買國產小汽車，是否享受車輛購置稅的優惠？
32.城市公交旋希棄洪車是否繳納車輛購置稅？
33.個人購買車輛如何繳納車輛購置稅？
34.免稅車輛改裝後是否需要繳納車輛購置稅？
35.掛廠內牌照的車輛是否需要繳納車輛購置稅？
36.自卸式垃圾車是否免徵車輛購置稅？
37.車輛購置稅的納稅申報地點如何確定？
第四部分 營業稅
38.畫展門票收入是否繳納營業稅？
39.護欄刷油漆業務如何繳納營業稅？
40.養老院提供的育養服務是否免徵營業稅？
41.120救助服務是否免徵營業稅？
42.鐵路專線出租如何繳納營業稅？
43.高校食堂對於承包方取得的餐飲服務收入是否可以免徵營業稅？
44.從事催收帳款業務如何繳納營業稅？
第五部分 企業所得稅
45.企業為員工繳納的住房公積金稅前扣除的標準是什麼？
46.分屑棗仔公司將貨物銷售給總公司是否需要確認收入？
47.企業計提的職業風險基金能否在企業所得稅稅前扣除？
48.房地產企業開發的產品，完工時間如何確認？
49.村委會取得的收入是否需要繳納企業所得稅？
50.企業將自製產提墊局品用於職工福利如何確認收入？
51.企業持有的電動腳踏車的折舊年限如何確定？
52.企業取得的特許權使用費何時確認收入？
53.退休返聘職工是否計入小型微利企業“從業人數”？
54.業務招待費在企業所得稅前扣除的標準是什麼？
55.社會團體是否可以享受小型微利企業的優惠政策？
56.總分機構分攤三要素中的“職工薪酬”是否包含員工繳納部分的社保？
57.非效益分享型契約能源管理項目的資產是否可以資本化或費用化處理？
第六部分 個人所得稅
58.外籍個人取得的安家費是否需要繳納個人所得稅？
59.個人取得的汽車租賃收入如何繳納個人所得稅？
60.外籍個人按月取得的探親費是否免徵個人所付婆得稅？
61.合夥企業取得的利息收入如何繳納個人所得稅？
62.個人以股權對外投資如何繳納個人所得稅？
63.個翻騙墊人拍攝製作宣傳片取得的收入如何繳納個人所得稅？
64.個人取得的收入超過12萬是否需要自行申報個人所得稅？
65.企業年金個人繳費部分超出標準的部分如何繳納個人所得稅？
66.“再來一瓶”是否需要繳納個人所得稅？
67.職工取得的工作保險補助金是否需要繳納個人所得稅？
68.個人解除勞動契約取得的一次性補償金能否扣除三險一金之後繳納個人所得稅？
69.經營期不滿一年的企業，投資者本人費用扣除標準如何計算？
70.從培訓機構獲得實物獎勵是否需要繳納個人所得稅？
71.年所得12萬自行申報是否包含從社保部門領取的退休工資？
第七部分 土地增值稅
72.契稅按照評估價格繳納的，評估價格是否可以作為土地增值稅的扣除項目？
73.股權變更是否需要繳納土地增值稅？
74.國土局的測繪費、交易費是否可以作為土地增值稅扣除項目？
75.印花稅是否可以在計算土地增值稅時扣除？
76.搭建樓盤模型發生的費用是否可以計入開發成本加計扣除？
77.向非金融機構借款的利息如何計算土地增值稅扣除金額？
78.計入開發成本的維修費是否可以在計算土地增值稅時扣除？
79.以自建房產投資是否繳納土地增值稅？
第八部分 印花稅
80.未約定各自承包金額的建築安裝工程承包契約，印花稅計稅依據如何確認？
81.房屋租賃契約印花稅如何徵收？
82.個人置換房屋是否需要徵收印花稅？
83.契約稅額不足一元的是否需要繳納印花稅？
84.契約金額沒有變化只是改變了契約主體是否需要重新繳納印花稅？
85.廣告服務契約印花稅的計稅依據如何確認？
86.廠房拆遷契約如何繳納印花稅？
87.銷售無產權車庫印花稅如何徵收？
第九部分 房產稅
88.房屋外牆出租，如何繳納房產稅？
89.營業利醫療機構免稅期怎么執行？
90.樓房外牆鋪設的大理石是否要增加房產原值計征房產稅？
91.雨棚是否需要繳納房產稅？
92.未使用也未出租的房產是否需要繳納房產稅？
93.企業將房屋出租給員工，房產稅能否享受優惠？
94.契約金額和支付金額不一致時，如何確定計人房產原值的土地價款？
95.從租計征的房產稅應何時申報？
96.企業無租使用政府土地並在上面建房，是否需要將土地價款計入房產原值計征房產稅？
97.酒店長包房如何繳納房產稅？
98.企業無租使用免稅單位房產，如何計算房產稅？
99.個人居住用房是否需要繳納房產稅？
100.裝修費是否需要計入房產原值繳納房產稅？
101.物業管理公司代為經營管理的人防設施，房產稅的納稅義務人如何確定？
第十部分 車船稅
102.在兩個城市都繳納了車船稅，如何申請退稅？
103.逾期繳納的車船稅如何加收滯納金？
104.車輛被退回，能否申請車船稅退稅？
105.掛車如何繳納車船稅？
106.車輛被盜期間是否需要繳納車船稅？
第十一部分 契稅
107.夫妻之間房產過戶，再將房產投入自己公司名下，契稅如何繳納？
108.離婚前分割房產是否需要繳納契稅？
109.夫妻之間股權轉讓，是否需要繳納契稅？
110.滯納金是否需要繳納契稅？
111.補繳契稅的納稅義務時間如何確定？
112.契稅的計稅價格如何確認？
第十二部分 城鎮土地使用稅
113.地下車庫能否減半徵收城鎮土地使用稅？
114.農貿市場的冷庫是否需要繳納城鎮土地使用稅？
115.營利性醫院免徵城鎮土地使用稅的時間如何計算？
116.企業無租使用個人的房產如何繳納城鎮土地使用稅？
117.經濟適用房及其配套設施的城鎮土地使用稅如何繳納？
118.林業用地是否需要徵收城鎮土地使用稅？
119.公交公司的停車場用地是否免徵城鎮土地使用稅？
120.差額預算管理的事業單位對外出租房屋，是否需要繳納城鎮土地使用稅？
……
下篇 行業篇
32.城市公車是否繳納車輛購置稅？
33.個人購買車輛如何繳納車輛購置稅？
34.免稅車輛改裝後是否需要繳納車輛購置稅？
35.掛廠內牌照的車輛是否需要繳納車輛購置稅？
36.自卸式垃圾車是否免徵車輛購置稅？
37.車輛購置稅的納稅申報地點如何確定？
第四部分 營業稅
38.畫展門票收入是否繳納營業稅？
39.護欄刷油漆業務如何繳納營業稅？
40.養老院提供的育養服務是否免徵營業稅？
41.120救助服務是否免徵營業稅？
42.鐵路專線出租如何繳納營業稅？
43.高校食堂對於承包方取得的餐飲服務收入是否可以免徵營業稅？
44.從事催收帳款業務如何繳納營業稅？
第五部分 企業所得稅
45.企業為員工繳納的住房公積金稅前扣除的標準是什麼？
46.分公司將貨物銷售給總公司是否需要確認收入？
47.企業計提的職業風險基金能否在企業所得稅稅前扣除？
48.房地產企業開發的產品，完工時間如何確認？
49.村委會取得的收入是否需要繳納企業所得稅？
50.企業將自製產品用於職工福利如何確認收入？
51.企業持有的電動腳踏車的折舊年限如何確定？
52.企業取得的特許權使用費何時確認收入？
53.退休返聘職工是否計入小型微利企業“從業人數”？
54.業務招待費在企業所得稅前扣除的標準是什麼？
55.社會團體是否可以享受小型微利企業的優惠政策？
56.總分機構分攤三要素中的“職工薪酬”是否包含員工繳納部分的社保？
57.非效益分享型契約能源管理項目的資產是否可以資本化或費用化處理？
第六部分 個人所得稅
58.外籍個人取得的安家費是否需要繳納個人所得稅？
59.個人取得的汽車租賃收入如何繳納個人所得稅？
60.外籍個人按月取得的探親費是否免徵個人所得稅？
61.合夥企業取得的利息收入如何繳納個人所得稅？
62.個人以股權對外投資如何繳納個人所得稅？
63.個人拍攝製作宣傳片取得的收入如何繳納個人所得稅？
64.個人取得的收入超過12萬是否需要自行申報個人所得稅？
65.企業年金個人繳費部分超出標準的部分如何繳納個人所得稅？
66.“再來一瓶”是否需要繳納個人所得稅？
67.職工取得的工作保險補助金是否需要繳納個人所得稅？
68.個人解除勞動契約取得的一次性補償金能否扣除三險一金之後繳納個人所得稅？
69.經營期不滿一年的企業，投資者本人費用扣除標準如何計算？
70.從培訓機構獲得實物獎勵是否需要繳納個人所得稅？
71.年所得12萬自行申報是否包含從社保部門領取的退休工資？
第七部分 土地增值稅
72.契稅按照評估價格繳納的，評估價格是否可以作為土地增值稅的扣除項目？
73.股權變更是否需要繳納土地增值稅？
74.國土局的測繪費、交易費是否可以作為土地增值稅扣除項目？
75.印花稅是否可以在計算土地增值稅時扣除？
76.搭建樓盤模型發生的費用是否可以計入開發成本加計扣除？
77.向非金融機構借款的利息如何計算土地增值稅扣除金額？
78.計入開發成本的維修費是否可以在計算土地增值稅時扣除？
79.以自建房產投資是否繳納土地增值稅？
第八部分 印花稅
80.未約定各自承包金額的建築安裝工程承包契約，印花稅計稅依據如何確認？
81.房屋租賃契約印花稅如何徵收？
82.個人置換房屋是否需要徵收印花稅？
83.契約稅額不足一元的是否需要繳納印花稅？
84.契約金額沒有變化只是改變了契約主體是否需要重新繳納印花稅？
85.廣告服務契約印花稅的計稅依據如何確認？
86.廠房拆遷契約如何繳納印花稅？
87.銷售無產權車庫印花稅如何徵收？
第九部分 房產稅
88.房屋外牆出租，如何繳納房產稅？
89.營業利醫療機構免稅期怎么執行？
90.樓房外牆鋪設的大理石是否要增加房產原值計征房產稅？
91.雨棚是否需要繳納房產稅？
92.未使用也未出租的房產是否需要繳納房產稅？
93.企業將房屋出租給員工，房產稅能否享受優惠？
94.契約金額和支付金額不一致時，如何確定計人房產原值的土地價款？
95.從租計征的房產稅應何時申報？
96.企業無租使用政府土地並在上面建房，是否需要將土地價款計入房產原值計征房產稅？
97.酒店長包房如何繳納房產稅？
98.企業無租使用免稅單位房產，如何計算房產稅？
99.個人居住用房是否需要繳納房產稅？
100.裝修費是否需要計入房產原值繳納房產稅？
101.物業管理公司代為經營管理的人防設施，房產稅的納稅義務人如何確定？
第十部分 車船稅
102.在兩個城市都繳納了車船稅，如何申請退稅？
103.逾期繳納的車船稅如何加收滯納金？
104.車輛被退回，能否申請車船稅退稅？
105.掛車如何繳納車船稅？
106.車輛被盜期間是否需要繳納車船稅？
第十一部分 契稅
107.夫妻之間房產過戶，再將房產投入自己公司名下，契稅如何繳納？
108.離婚前分割房產是否需要繳納契稅？
109.夫妻之間股權轉讓，是否需要繳納契稅？
110.滯納金是否需要繳納契稅？
111.補繳契稅的納稅義務時間如何確定？
112.契稅的計稅價格如何確認？
第十二部分 城鎮土地使用稅
113.地下車庫能否減半徵收城鎮土地使用稅？
114.農貿市場的冷庫是否需要繳納城鎮土地使用稅？
115.營利性醫院免徵城鎮土地使用稅的時間如何計算？
116.企業無租使用個人的房產如何繳納城鎮土地使用稅？
117.經濟適用房及其配套設施的城鎮土地使用稅如何繳納？
118.林業用地是否需要徵收城鎮土地使用稅？
119.公交公司的停車場用地是否免徵城鎮土地使用稅？
120.差額預算管理的事業單位對外出租房屋，是否需要繳納城鎮土地使用稅？
……
下篇 行業篇
