基本介紹
- 中文名：輕鬆納稅：你必須知道的稅收熱點和納稅技巧（2016版）
- 作者：王抗戰 陳洪 柏鵬
- 出版時間：2016年3月
- 出版社：南京大學出版社
- 頁數：184 頁
- ISBN：978730516583
- 定價：32 元
- 開本：32 開
- 裝幀：平裝
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書立足於南京12366諮詢電話，著眼於日常，從小事說起，從普通生活最關注的地方入手，抱著切實為納稅人解答，為老百姓解惑的目的，以不同於以往稅法書籍的形式單一，語言深奧，以輕鬆活潑的氛圍，深入淺出的解答方式，重點解讀納稅人所關注的企業稅收，流轉稅征繳，個人納稅，房屋契稅，以及當下最熱門的營改增等問題，以細緻的筆觸，嚴謹認真的態度，用事實講稅法，用生活表達稅收，將生活中無處不在的稅收問題一一抽絲剝繭，為大家呈現。
圖書目錄
目 錄
上篇?稅種篇
第一部分?增值稅
1.下載應用程式收取的費用應繳納營業稅還是增值稅？ 3
2.農民專業合作社銷售本社成員生產的農產品是否可以免徵增值稅？ 3
3.一般納稅人是否可以將增值稅進項留抵稅額抵減查補稅款欠稅？ 4
4.在位於境內的出口加工區提供倉儲服務是否免徵增值稅？ 5
5.納稅人採取“公司+農戶”經營模式銷售畜禽是否免徵增值稅？ 5
6.達到一般納稅人標準而不申請會如何處理？ 6
7.市場原因存貨價格降低，是否需要作進項稅額轉出？ 7
9.企業銷售生物製品選擇按簡易辦法計算繳納增值稅，次年是否
?可以變更此計稅方法？ 8
10.蔬菜批發的企業銷售蔬菜是否可以免徵增值稅？ 9
11.免費提供創新藥的行為是否需要視同銷售繳納增值稅？ 9
12.以使用過的包裝物作為投資成立公司是否需要繳納增值稅？ 10
13.麵粉因增白劑超標被沒收的行為是否需要作進項稅額轉出？ 11
14.員工為本企業提供技術諮詢是否需要繳納增值稅？ 11
第二部分?消費稅
15.企業生產銷售油漆是否繳納消費稅？ 13
16.2015年捲菸批發環節的消費稅稅率是否有變化？ 13
17.進口雪茄菸應如何確定消費稅納稅義務人？ 14
18. K金在哪一環節繳納消費稅？ 15
19.車輛損毀報廢是否涉及消費稅？ 15
20.外購菸絲委託其他企業加工，是否可以扣除外購環節
??已繳納的消費稅款？ 16
21.高爾夫球包及球帽成套銷售，如何計算繳納消費稅？ 16
22.將自產化妝品用於還債應如何繳納消費稅？ 17
23.口頭協定如何確認消費稅納稅義務發生時間？ 17
24.享受免稅優惠的乙烯、芳烴類化工產品包括哪些？ 18
25.運輸車輛使用自產成品油是否需要繳納消費稅？ 18
26.銷售自產絕緣油是否需要繳納消費稅？ 19
第三部分?車輛購置稅
27.購買二手車是否繳納車輛購置稅？ 20
28.已繳納車輛購置稅的車輛異地上牌，稅款重複繳納是否
??可以申請退稅？ 21
29.購買1.6升及以下排量乘用車車輛購置稅如何繳納？ 21
30.購買1.6升及以下排量乘用車車輛購置日期如何判定？ 22
31.車輛購置稅計稅價格如何確認？ 23
32.車輛購置稅納稅期限如何確定？ 23
第四部分?營業稅
33.駕校代收考試費是否可以差額徵收營業稅？ 25
34.基金管理人提供基金管理服務取得收入是否繳納營業稅？ 26
35.拍賣車牌取得收入是否繳納營業稅？ 27
36.出租湖面如何繳納營業稅？ 28
37.提供道路管養服務如何繳納營業稅？ 28
38.不可移動的設備改造如何繳納營業稅？ 29
39.旅行社代辦退稅手續取得收入是否繳納營業稅？ 29
40.國土部門收取的土地交易服務費是否繳納營業稅？ 30
41.提供“輿論情報”服務應如何繳納營業稅？ 31
42.保險公司如何辦理一年期以上返還性人身保險產品免稅優惠？ 32
43.銀行提供黃金租賃業務如何繳納營業稅？ 33
第五部分?企業所得稅
44.企業購入其他企業已使用且已折舊完的汽車，是否可以作為新購入的固定
??資產按稅法規定計提折舊？ 34
45.通過村委會對外捐贈的支出是否可以在企業所得稅稅前扣除？ 35
46.給員工的婚禮禮金是否可以在企業所得稅稅前扣除？ 35
47.境外企業取得拆遷補償款應如何繳納企業所得稅？ 36
48.固定資產加速折舊，折余價值是否包含殘值？ 37
49.企業以債權轉股權的行為是否需要繳納企業所得稅？ 38
50.房地產開發企業公益性捐贈支出如何在企業所得稅稅前扣除？ 38
51.用工單位直接發放給勞務派遣人員的年終獎如何在企業
??所得稅稅前扣除？ 39
52.為企業車輛購買第三方責任險，如何在企業所得稅稅前扣除？ 40
53.企業轉讓代個人持有的限售股應當如何繳納企業所得稅？ 40
54.員工出差購買的人身意外傷害保險是否可以在企業所得稅前扣除？ 41
55.民辦非企業收到現金贊助是否需要繳納企業所得稅？ 42
56.保險代理公司支付的佣金在計算企業所得稅扣除時是否受5%的限制？ 42
57.母子公司間無償租賃產權車位是否繳納企業所得稅？ 43
58.將一人有限公司名下房產轉給法人是否需要繳納企業所得稅？ 44
59.取得符合不徵稅收入條件的財政撥款所產生的利息收入是否
??繳納企業所得稅？ 44
60.以前年度房產未計提折舊部分現在是否可以稅前扣除？ 45
61.將資本公積轉增為實收資本，投資企業是否需要繳納企業所得稅？ 45
第六部分?個人所得稅
62.一次性繳納多月年金如何在個人所得稅前計算扣除？ 47
63.股權平價轉讓給女婿是否繳納個人所得稅？ 47
64.個人獨資、合夥企業向非金融企業及個人借款，利息支出如何扣除？ 48
65.支付給藝術品公司的佣金是否可以從轉讓財產的收入額中減除？ 49
66.境內個人來源於境外的所得應於何時申報？ 50
67.補充養老保險及補充醫療保險是否可以在個人所得稅稅前扣除？ 50
68.異地從事建安代開票時預繳了個人所得稅，回來後如何繳稅？ 51
69.企業贈與員工房產，員工應當如何繳納個人所得稅？ 52
70.種植樹苗後將自己的名字掛在樹上是否涉及繳納個人所得稅？ 53
71.工傷後未離職要求單位先支付的部分傷殘補助金是否
??免徵個人所得稅？ 54
72.個人臨時提供收派服務，應按照何稅目繳納個人所得稅？ 54
73.農民的農作物被破壞，取得的賠償金是否需要繳納個人所得稅？ 55
74.購物返利是否繳納個人所得稅？ 56
75.個人以技術投資入股獲得企業股權，應如何繳納個人所得稅？ 56
76.取得購買假貨的賠款是否需要繳納個人所得稅？ 57
77.糾紛導致受傷取得的補償費是否繳納個人所得稅？ 57
78.外商投資企業租房免費供外籍職員居住，
??是否代扣代繳個人所得稅？ 58
79.個人轉讓股權是否可以扣除前次未完成股權轉讓所支付的違約金？ 59
第七部分?土地增值稅
80.土地增值稅多預繳了，能否申請退還？ 60
81.個人所得稅是否可以作為扣除項目減除？ 60
82.未按期預繳土地增值稅，是否需要罰款？ 61
83.中介費可以在計算土地增值稅時扣除嗎？ 62
84.銀行借款利息如何在計算土地增值稅時扣除？ 62
85.自建的房屋獎勵給員工，如何確認土地增值稅收入？ 63
第八部分?印花稅
86.園林設計契約是否繳納印花稅？ 64
87.電梯維修保養契約如何繳納印花稅？ 65
88.撤資協定是否繳納印花稅？ 65
89.運輸代理契約是否徵收印花稅？ 65
90.租用通訊線路契約是否繳納印花稅？ 66
91. 保險契約稅額不足一元的是否需要繳納印花稅？ 67
92.售後回購契約，如何繳納印花稅？ 67
93.簽訂改造安置住房的相關契約，是否均可免徵印花稅？ 68
94.重新簽訂的契約，金額沒有變化，是否需要重新繳納印花稅？ 68
95.居住區供配電工程服務協定是否需要繳納印花稅？ 69
96.契約無法確定計稅金額，如何繳納印花稅？ 69
第九部分?房產稅
97.小區內有人防，歸屬業主，房產稅的納稅義務人是誰？ 71
98.出租的房屋何時繳納房產稅？ 72
99.政府出讓土地使用權，其承擔的契稅是否可以併入房產原值？ 72
100.房地產企業購置的新建商品房何時繳納房產稅？ 73
101.企業轉租部隊的房屋，是否需要繳納房產稅？ 74
102.自有土地上建造房產，地價何時繳納房產稅？ 74
103.法院拍賣所得房屋，繳納的稅金是否需要計入房產原值？ 75
104.將幼稚園用房出租，收取的租金是否免徵房產稅？ 75
第十部分?車船稅
105.購買免徵車船稅範圍的新能源車輛如何辦理相關證明？ 77
106.如何開具車船稅的完稅憑證？ 78
107.車輛登記地和交強險繳納地點不一致，如何申報車船稅？ 78
108.代收代繳車船稅的手續費比例是多少？ 79
109. 2014年取得的新能源汽車，是否享受免稅政策？ 80
110.電動腳踏車是否繳納車船稅？ 80
第十一部分?契稅
111.酒店式公寓能否享受契稅優惠政策？ 82
112.總分公司之間土地劃轉，是否繳納契稅？ 83
113.如何確定契稅的徵稅範圍？ 84
114.如何契稅稅率的確定？ 84
115.個人轉讓住房已辦理過戶，後協商取消，契稅能否返還？ 85
116.拆遷補償款是否需要繳納契稅？ 85
第十二部分?城鎮土地使用稅
117.占用耕地，何時繳納城鎮土地使用稅？ 87
118.商住兩用房產用於居住是否繳納城鎮土地使用稅？ 87
119.物流企業在建倉庫，已繳納的城鎮土地使用稅能否減半計征？ 88
120.閒置的土地是否需要繳納城鎮土地使用稅？ 89
下篇?專題篇
第一章 小型微利企業
1.1小微企業稅收優惠政策 93
1.1.1流轉稅 93
1.1.2所得稅 93
1.1.3印花稅 94
1.1.4基金 94
1.2政策依據 95
1.3納稅提醒 95
1.4 疑難問題解析 96
第二章?再就業稅收政策
2.1再就業稅收政策 98
2.1.1失業人員就業 98
2.1.2隨軍家屬就業 100
2.1.3退役士兵自謀職業 101
2.1.4轉業幹部自主擇業 102
2.1.5大學生自主創業 103
2.1.6殘疾人就業 104
2.2 政策依據 108
2.3納稅提醒 108
2.4.疑難問題解析 109
第三章 交通運輸企業
3.1交通運輸企業稅收優惠政策 111
3.1.1流轉稅 111
3.1.2所得稅 111
3.1.3地方稅 112
3.2政策依據 113
3.4疑難問題解析 114
3.3納稅提醒 114
第四章 公共服務企業
4.1公共服務企業稅收優惠政策 116
4.1.1流轉稅 116
4.1.2 所得稅 116
4.1.3 地方稅 116
4.2 政策依據 117
4.3 納稅提醒 117
4.4疑難問題解析 118
第五章 金融機構企業
5.1金融機構企業稅收優惠政策 121
5.1.1流轉稅 121
5.1.2所得稅 121
5.1.3地方稅 122
5.2政策依據 123
5.3 納稅提醒 123
5.4疑難問題解析 124
第六章?房地產企業
6.1房地產企業稅收優惠政策 126
6.1.1公有住房和廉租住房 126
6.1.2經濟適用房 126
6.1.3棚戶區改造 127
6.1.4徵用與拆遷 128
6.2政策依據 129
6.3納稅提醒 130
6.4疑難問題解析 131
第七章 軟體、積體電路、高新技術企業
7.1軟體、積體電路、高新技術企業稅收優惠政策 133
7.1.1流轉稅 133
7.1.2進出口稅收 133
7.1.3所得稅 134
7.2政策依據 137
7.3疑難問題解析 139
第八章 節能環保企業
8.1節能服務企業稅收優惠政策 143
8.1.1流轉稅 143
8.1.2所得稅 143
8.1.3地方稅 144
8.2政策依據 145
8.3納稅提醒 145
8.4疑難問題解析 146
第九章 企業改制重組
9.1企業改制重組一般性稅收優惠政策 149
9.1.1流轉稅 149
9.1.2所得稅 149
9.1.3地方稅 152
9.2特定方面稅收優惠政策 155
9.2.1文化事業單位轉制的稅收優惠政策 155
9.2.2軍工企業股份制改造的稅收優惠政策 155
9.2.3中國聯通重組合併的稅收優惠政策 156
9.2.4郵政速遞物流業務重組改制的稅收優惠政策 156
9.3政策依據 157
9.5疑難問題解析 158
9.4納稅提醒 158
第十章 個人買賣房屋涉稅政策
10.1個人買賣住房涉稅政策 161
10.1.1個人銷售住房涉及稅收 161
10.1.2個人購買住房涉及稅收 161
10.2個人贈與住房涉稅政策 162
10.2.1個人住房贈與方涉及稅收 162
10.3政策依據 162
10.4納稅提醒 163
10.5疑難問題解析 164
