資金缺口

資金缺口

資金缺口是指在一個經營周期內,由於支付貨款日和收回貨款日之間存在時間差而產生的資金短缺。大部分企業通常要在收回貨款之前向供應商支付貨款,由此產生資金缺口。

基本介紹

  • 中文名:資金缺口 
  • 類型:經濟術語
控制
(一)延長付款期
在大多數行業中,付款期主要由交易慣例確定。例如,食品加工業的平均付款期相對較短,服裝業的平均付款期則相對長一些。而在許多服務性行業中(如通信公司)都沒有存貨,因此其資金缺口等於其平均收款期。所以雖然付款期限存在一定彈性,但是變化不大。
(二)縮短收款期
企業貨款回收速度越快,資金缺口越小。但在許多情況下為擴大銷售或提高競爭力而給予商業信用是必須的。此外,收款期限也會受到行業性質的影響。例如,採取現金交易的企業(如商業零售企業)的收現期為零。因此收款期限變化也不會太大。
(三)提高存貨周轉率
存貨周轉速度越快,存貨占用資金水平越低,其流動性越強,轉化為現金的速度越快,資金缺口就越小。所以,除收款期和付款期外,存貨周轉率對資金缺口的影響較大。通過下面的例子,我們可以看到改進生產和銷售,提高存貨周轉率將會對資金缺口產生何種影響,進而知道為什麼要加強營運資金管理。

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