財稅合規師（Finance and Taxation Compliance Officer），是對從事企事業單位財務合規管理、內部風險合規管控、稅務合規管理、調整和規劃工作，使企業財務以及納稅行為符合法律法規和監管要求、行業規定的同時為企業提高財務、經營、市場合規意識與效率的專業人才。
2023年3月31日，為進一步提升各行業合規管理的專業性、專業化程度，根據市場需求及職業發展方向，國家市場監督管理總局認證認可技術研究中心正式開展財稅合規師培養培訓及人員能力驗證工作
基本介紹
- 中文名：財稅合規師人員能力驗證
- 外文名：Finance and Taxation Compliance Officer
- 別名：財稅合規師專業人員能力合格評定
- 驗證單位：國家市場監督管理總局認證認可技術研究中心
- 驗證單位性質：國家市場監督管理總局直屬正司級事業單位
開展背景,主要職責,具體職能,面向人群,參考標準,工作原則,驗證流程,考核條件,考核內容與方式,考核時間,考核結果,結果套用,證書頒發,主辦單位,驗證優勢,發展前景,
開展背景
隨著“金稅四期”開發基本完成，以及數電發票試點增加，預計2023年底將全面鋪開。目前我國18個稅種，其中16個稅種由稅務局徵收管理。納稅人一旦面臨稅務檢查或評估，就會全稅種被查。
2022年國家實施新的更大力度組合式減稅降費政策，增值稅留抵退稅減稅效果尤為突出，涉及優惠期長，波及面廣，成為市場主體的“及時雨”。稅務局在精準退稅的同時，還設定了審核退稅的風險指標，依法查處騙取留抵退稅違法行為，公開曝光了納稅人騙取留抵退稅典型案例若干起，釋放出嚴打惡意騙稅、維護稅法權威的強烈信號。不僅讓已享受及即將享受該優惠的企業心有餘悸，對所有增值稅納稅人也敲起警鐘。2023年最新的增值稅小規模減免稅、加計抵減優惠政策，稅務通過大數據管理方式要求納稅人一是優惠政策應享盡享，二是依法合規納稅。增值稅部分結合金四下增值稅的預警指標，企業應對增值稅涉稅風險管控著力加強。
與此同時，2022年度個人所得稅綜合所得彙算清繳即將開始，新政剛剛下發，個稅“兩高人員”頻繁曝出被稽查的信息；自然人個稅未匯繳被下發通知書；匯繳虛假專項附加扣除被曝光，單位個稅未扣繳被處罰等。這些均反映出稅務機關對個稅監管力度在加大，企業與個人均應結合新形勢、新政策、新案例，把控個稅社保的風險管控。
為此，為實現企業治理的規範化、精細化、標準化，滿足企業長期發展需要，構建具備財稅法合規基礎能力，同時兼備應對外部市場監管深化市場合規，聚焦公司治理與信息披露，與促進企業內控、內審升級，最佳化內部經營合規的綜合性財稅合規專業複合型人才，市場監管總局認研中心基於我國財稅合規管理現狀，進行深入調研，邀請了業內眾多頂級專家學者制定科學合理的財稅合規師培養培訓課程體系，詳細解讀我國財稅法律法規，開展了涵蓋會計準則套用合規、稅務套用合規、法律套用合規、內控與內審套用合規、公司治理合規管理以及信息披露合規管理等理論及實操課程，全面提升財稅合規專業技術人才的技能水平。
為進一步推動財稅合規職業化發展，幫助企業培養高質量財稅合規專業技能人才，提高財稅領域從業人員的合規理論知識與實際工作水平，國家市場監督管理總局認證認可技術研究中心(以下簡稱“認研中心”、英文簡稱“CCAI”)決定開展財稅合規師能力驗證工作。
為規範認研中心人員能力驗證工作，依據《國家市場監督管理總局認證認可技術研究中心合格評定技術體系檔案管理辦法（試行）》《國家市場監督管理總局認證認可技術研究中心人員能力驗證管理辦法（試行）》等檔案，組織制定《財稅合規師人員能力驗證規則》。
主要職責
一、夯實合規基礎：圍繞賬、稅、法，逐一排查企業合規風險事項
二、強化內部監督：促進企業內控、內審升級，最佳化內部經營合規
三、應對外部監管：聚焦公司治理與信息披露最新要求，深化市場合規
具體職能
1、會計準則套用合規
2、稅務套用合規管理
3、法律套用合規管理
4、內部控制合規管理
5、內部設計合規管理
6、公司治理合規管理
7、信息披露合規管理
面向人群
在企事業單位中從事財務管理、資金管理、稅務管理、內控審計、投融資、董秘、法務、企業合規等相關職業；擔任企事業單位財務管理以及企業合規崗位人員、企事業單位會計主管及經理、財務主管及經理、稅務主管及經理、審計主管及經理、法務主管及經理、財稅主管及經理、風控主管及經理等崗位的專業管理人員，及這些崗位總監及以上的高層管理者，和有志於從事財稅領域工作的人員，均可申請參加認研中心財稅合規師能力驗證。
參考標準
財稅合規師人員能力驗證是依據人員能力驗證規則，規則編制參考了《合格評定能力驗證的通用要求》(ISO/IEC17043)、《利用實驗室間比對進行能力驗證的統計方法》（ISO13528）中的全部或部分條款，既保證了規則體系的規範化，又對行業從業人員的水平及行業從業人員現狀進行動態分析，促進行業良性發展，同時也使其具有根據行業發展進行調整的靈活性和實用性，符合人員培養培訓和驗證的需求。
工作原則
財稅合規師人員能力驗證工作遵循客觀公正、科學規範、以用為本、多元評價的原則，實現“專業學習-能力驗證-精準診斷-靶向訓練-持續學習”的“PDCA”循環，著力提升人員從業素質和能力，為建設“人才強國”提供支撐。
驗證流程
參加財稅合規師人員能力驗證需向指定的單位提交相關材料，進行培養培訓，經過培養培訓學時達標者可獲得《學時證明》，憑藉《學時證明》可在國家市場監督管理總局認證認可技術研究中心人員能力驗證綜合服務平台參加財稅合規師人員能力驗證考試。
考核條件
凡遵紀守法、參加培養培訓學時滿足要求，並符合下列條件中之一，可申請參加財稅合規師能力考核：
2.取得經濟學、法學、管理學學科門類大學專科學歷，從事經濟、財會、稅務、法律相關工作滿 2 年；或者取得其他學科門類大學專科學歷，從事經濟、財會、稅務、法律相關工作滿 3 年；
3.具備財會、稅務、法律類職稱或職業資格。
考核內容與方式
財稅合規師能力驗證考核綜合《財稅法合規基礎》、《內部控制與審計合規》和《公司治理與市場合規》三部分內容，分值占比分別為40%、30%和30%。財稅合規師人員能力驗證採取線上考試，考生信息採用計算機考試系統進行統一管理，線上完成學員信息填報、考試、電子試卷管理等工作。考試系統應具有人臉識別等防作弊功能。採取線上考試的形式，考生需在擁有攝像頭的電腦前參加考試，監考人員與考生配比為 1:500，考場至少不少於 2 名監考人員。
考核時間
財稅合規師能力驗證考核實行統一大綱、統一命題、統一組織的考試制度，原則上每年舉行4次考試，分別安排在3月份、6月份、9月份、12月份的第四個周末，考試時間為120分鐘。
考核結果
財稅合規師人員能力驗證結果劃分為優秀、良好、合格、不合格。具體按照《財稅合規師人員能力驗證規則》進行確定，不合格者需重新報名下季度“人員能力驗證”考核，重新繳納考試費用，人員能力驗證成績考核合格後可取得財稅合規師《人員能力驗證證書》。
財稅合規師人員能力驗證證書封面展示
結果套用
（一）能力提升
應建立培訓培養和能力驗證結果反饋和改進機制，為人員能力提升提供精準靶向改進建議和持續學習建議。
（二）鼓勵採信
應積極協調政府部門、行業協會、用人單位等，鼓勵其採信人員能力驗證結果，持續營造良好用人環境。
（三）行業建議
人員能力驗證組織部門應根據人員培訓培養及能力驗證總體情況，開展行業從業人員質量分析，為提供整體從業水平提供技術支撐。
證書頒發
經培養培訓學時達標並人員能力驗證考試合格者，由國家市場監督管理總局認證認可技術研究中心頒發《財稅合規師》人員能力驗證證書，並可在國家市場監督管理總局認證認可技術研究中心官網查詢驗證。
財稅合規師人員能力驗證證書樣本展示
主辦單位
國家市場監督管理總局認證認可技術研究中心是國家市場監督管理總局直屬正司級事業單位 ，是國家層面從事認證認可檢驗檢測研究的科研機構和智庫型機構，以認證認可、檢驗檢測、政策理論、學術研究、監管輔助、標準研究、從業人員能力提升為主要職責。
國家市場監督管理總局認證認可技術研究中心
驗證優勢
1.從求職者角度來看，人員能力驗證首先從根本上解決了人員專業知識掌握不足的問題，其次，通過培養培訓後對參訓人員進行能力驗證並分析其驗證結果，可提高參訓人員自身的專業知識，同時對能力水平有清晰的認知，有助於求職者就業以及對後續職業發展的規劃；
2.從行業和企業角度來看，人員能力驗證工作的開展將會為社會輸送更多具備專業知識的崗位合格者，不僅能通過大數據對該行業的專業水平做一個全面評估，還能解決本行業“招人難”的問題，進而提高企業的經濟效益；
3.從國家角度來看，人員能力驗證工作回響“深入實施新時代人才強國戰略”，集培養培訓和能力驗證為一體，培養人才、引領人才、成就人才，為加快建設世界重要人才中心和創新高地增添了新動力。
發展前景
在企業發展的進程中，無論大小企業，若想要進一步實現穩定的發展一定要注重依法經營，在法制的社會體系中，依法經營、按規獲利才是企業實現長期發展的基本前提，所以在企業管理中要重視對企業合規的管理。
當然國內大多數中小企業還沒有意識到企業財稅合規的重要性，在不健全的企業制定下，一旦遇到稅務清查，就有可能面臨大量罰金的處罰措施，給企業帶來不可估量的損失。
在企業的實際發展中，也要進一步結合企業在市場發展中的形勢，合理建構有效的合規管理體系，進而強化企業的合規管理意識，應對企業發展中遇到的風險及問題，同時也要遵守法律法規，進一步建立良好的企業合規文化氛圍，從而推動企業的可持續發展。
財稅合規關係到企業的健康發展甚至生死存亡，企業在發展的同時，一定要做到財稅合規化。
