《衍生工具與套期會計》是2009年立信會計出版社出版的圖書，作者是（美）特朗布利（Trombley,M.A）。
基本介紹
- 書名：衍生工具與套期會計
- 作者：（美）特朗布利（Trombley,M.A）
- ISBN：9787542922182
- 定價：20.00元
- 出版社：立信會計出版社
- 出版時間：2009-1-1
- 開本：16開
內容簡介,圖書目錄,作者簡介,
內容簡介
本書採用切實可行的實務分析方法，全面而系統地講解了常見的衍生交易與套期活動的相關會計問題。作為一本有關金融工具與套期會計方面的基礎性教材，本書基本囊括了美國財務會計準則第133號的全部內容，並更加簡明而通俗易懂，不要求學生具有較強的金融學背景知識，從而能更好地滿足商學院會計專業本科生、研究生和MBA學生的基礎課程學習需要。此外，希望加深對衍生交易與套期保值相關會計問題理解的財務及會計從業人員也會從本書中受益匪淺。
圖書目錄
前言
第一章 衍生工具與套期保值入門
金融工具
新聞：危險的衍生工具
橙縣的破產
巴林銀行的倒閉
長期資本管理的危機
什麼是衍生工具？
常見衍生工具舉例
期權
遠期契約
期貨契約
互換
奇異衍生工具
衍生工具的套用
用衍生工具進行投資
用衍生工具管理風險
本章小結
複習與討論題
練習
問題
第二章 衍生工具與套期會計
美國財務會計準則第133號的適用範圍
資產負債表的衍生工具會計
參照調整
定價模型
貼現現金流量
衍生工具價值變動會計
套期會計的基本條件
公允價值套期會計
例2.1 暴露性資產的公允價值套期保值
例2.2 公司承諾的公允價值套期保值
現金流量套期會計
例2.3 石油預計性銷售的套期保值
本章小結
複習與討論題
練習
問題
第三章 利率互換
利率互換的結構
用互換進行套期保值
利率互換為什麼存在：比較優勢
中介的作用
利率互換會計
利率互換的公允價值估算
利率互換的套期有效性
利率互換的簡捷會計處理方法
為公允價值套期保值的利率互換
例3.1 用利率互換為固定利率負債進行公允價值套期保值
為現金流量套期保值的利率互換
例3.2 用利率互換為浮動利率負債的利息支付進行現金流量套期保值
非普通型利率互換
例3.3 用利率基準互換為抵押貸款投資組合和存款負債進行
現金流量套期保值
附錄
本章小結
複習與討論題
練習
問題
第四章 利率期貨與期權
第五章 外幣衍生工具與套期保值
第六章 附加論題：嵌入衍生工具；美國財務會計準則第133號的排除規定、披露要求和套用問題；國際會計準則；審計問題
辭彙表
譯後記
作者簡介
馬克·A·特朗布利，美國亞利桑那州(Arizona)大學會計學副教授和Eller研究員。同時也是華盛頓大學的名譽教授和聖約琵大學的講師。1993～1998年，他擔任了畢馬成(KPMG)Peat Marwick的研究員。他的學術成就主要包括：在《會計評論》、《當代會計研究》、《會計期刊》和“審計與財務》等刊物公開發表了眾多學術和專業文章。他還是多家雜誌的編輯審閱人。 特朗布利教授在加利福尼亞大學獲得MBA學位，後來又在華盛頓大學獲得管理學博士學位。在從事學術專業研究之前，他做了9年的政府公共會計工作。目前他是一家“五大”註冊會計師事務所的高級審計經理。
