《美國所得稅政策與納稅操作實務》是一本2023年經濟科學出版社出版的圖書，作者是楊華。
基本介紹
- 書名：美國所得稅政策與納稅操作實務
- 作者：楊華
- 出版社：經濟科學出版社
- 出版時間：2023年4月1日
- 定價：78 元
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝
- ISBN：9787521845389
內容簡介,目錄,作者簡介,
內容簡介
本書詳細介紹了美國所得稅法律體系的建立歷史、程式，對美國所得稅相關政策進行系統分析和整理，重點歸納總結了美國個人所得稅、財產稅和企業所得稅相關規定，並根據作者在美多年工作經驗詳細介紹了個人所得稅、企業所得稅納稅操作實務，對稅表填報、提交、稅收爭議處理等提出可操作性指導。
本書內容通俗易懂，有助於我國所得稅政策研究人員、法律和財經類專業高校師生、在美投資或貿易的上市或非上市企業、在美華人等更加深入了解美國所得稅政策、掌握涉美稅收管理技能、研究和促進我國所得稅政策國際化改革。
目錄
第一章 美國所得稅政策發展歷史概述
一、戰時臨時開徵階段
二、合法性爭議階段
三、正式立法階段
四、近現代稅收階段
第二章 稅收管理體系與立法程式
一、稅收管理體系
二、稅收立法程式
第三章 個人所得稅
一、基本思路與納稅人身份確定
二、毛收入確定
三、毛收入調整-AGI線上抵扣
四、抵扣額-AGI線下抵扣
五、應稅收入與稅率確定
六、納稅抵免
七、應納稅額與退稅
八、替代最低稅規則
九、FICA工資稅和自雇稅
十、淨投資收入稅
第四章 財產稅
一、資產類別與成本確認
二、資產處置損益確認
三、資產折舊、耗減與攤銷
四、資本性資產處置
五、非資本性資產處置
六、信託和遺產納稅
七、禮物稅
第五章 企業所得稅
一、企業組織形式與特徵
二、個體戶納稅
三、合夥企業納稅
四、LLC公司納稅
五、C公司納稅
六、S公司納稅
七、免稅機構
第六章 個人所得稅納稅實務
一、材料準備、報稅時間和方式
二、稅表填報—1040主表
三、稅表填報—主要附表
第七章 企業所得稅納稅實務
一、概述
二、合夥企業報稅
三、C公司報稅
四、S公司報稅
五、稅收多重管轄的處理
第八章 熱門專題
一、跨國業務稅收處理
二、家族信託
三、虛擬貨幣交易涉稅事項
四、平台經濟涉稅事項
五、拜登《2022年降低通脹法案》
第九章 報稅監管及爭議處理
一、對接稅務局操作規則
二、對報稅者監管要求
三、對納稅人的監管要求
四、稅務審計和申訴
附表
一、主要稅率表
二、主要稅表英文原版（2021年版）
作者簡介
楊華，男, 安徽黃山人，美國註冊會計師(CPA)，畢業於北京工商大學財務管理專業，碩士研究生學歷。2013年加入中糧集團財務部資金管理部，先後任資金專員、高級專員和資金經理，從事集團融資及資金運營、管控工作，曾參與集團國際評級及多項大型融資、跨境併購、重組、整合、上市項目；2018年初被派駐至美國子公司任財務總監，現為中糧金融資本公司（美國）總經理助理兼財務總監，全面負責公司財務和行政工作，擁有豐富的資金、運營、會計、稅務、產權等管理經驗，熟悉美國會計準則、經濟相關法律、稅法及稅收監管規則等。作者曾在《會計之友》、《商業會計》等專業核心期刊發表學術論文數篇。
