最新稅收政策詳解與實務套用手冊

《最新稅收政策詳解與實務套用手冊》是2008年5月1日電子工業出版社出版的圖書，作者是翟繼光、張曉冬。該書適合廣大財稅工作者閱讀，有助於讀者領悟稅法精神，提高納稅業務操作水平。同時，企業的所有者和管理者也可以從《最新稅收政策詳解與實務套用手冊》中獲得全面、有效的管理決策支持。

基本介紹

• 書名：最新稅收政策詳解與實務套用手冊
• 作者：翟繼光、張曉冬
• ISBN：9787121063589
• 類別：圖書 > 經濟 > 財政稅收
• 頁數：396頁
• 出版社：電子工業出版社
• 出版時間：2008年5月1日
• 裝幀：平裝
• 開本：16開
• 版次：1

內容簡介

《最新稅收政策詳解與實務套用手冊》是翟繼光，張曉冬編著，本書是以出台的新稅收政策為主，詳細闡述了新稅收政策的內容及其如何在實踐中具體套用，個別重要的稅收政策延伸到2006年。《最新稅收政策詳解與實務套用手冊》以各個稅收政策為單元，分為基本稅收政策、稅收政策詳解、實務套用指南、實務案例精解以及法律法規依據等部分，從各個角度詳細闡述了企業所得稅、個人所得稅、增值稅、營業稅、消費稅、契稅、車船稅、進出口稅等主要稅種最新稅收政策的內容及其在實務中的套用方法。

作者簡介

翟繼光，所得稅、納稅籌劃專家，北京大學哲學學士、法學博士，現任教於中國政法大學。兼任北京大學財經法研究中心民營企業稅法研究室主任。擔任中國金融教育發展基金會金融理財標準委員會高級講師、中財訊財稅籌劃技術研究院高級講師、點睛政法網路學堂高級講師，在全國各地講授稅法100餘場。在《中國稅務》、《稅務研究》、《涉外稅務》、《法制日報》、《經濟日報》、《中國稅務報》、《中國財經報》、《第一財經日報》和《上海財稅》等報刊雜誌上發表論文90餘篇。主要著作：《中華人民共和國企業所得稅法釋義》、《企業納稅籌劃》、《企業所得稅實務指南》、《新企業所得稅法及實施條例實務操作與籌劃指南》、《美國聯邦最高法院經典稅法案例評析》。

圖書目錄

第1章　最新企業所得稅納稅主體政策詳解與實務

1.企業所得稅法的適用範圍

2.居民企業與非居民企業劃分的新標準

3.無限納稅義務與有限納稅義務

4.企業所得稅稅率的新規定

第2章　最新企業應納稅所得額政策詳解與實務

1.應納稅所得額的計算公式

2.企業的收入總額

3.不徵稅收入的新範圍

4.企業生產經營支出的稅前扣除

5.工資、薪金扣除的新政策

6.廣告費、業務宣傳費扣除的新政策

7.業務招待費扣除的新政策

8.公益性捐贈支出的稅前扣除

9.禁止稅前扣除的項目

10.固定資產的稅務處理

11.無形資產的稅務處理

12.長期待攤費用的稅務處理

13.對外投資的稅務處理

14.存貨的稅務處理

15.轉讓資產的稅務處理

16.境外機構虧損的稅務處理

17.虧損彌補制度

18.非居民企業應納稅所得額的計算

第3章　最新企業所得稅應納稅額政策詳解與實務

1.企業應納稅額的計算公式

2.外國稅收直接抵免

3.外國稅收間接抵免

第4章　最新企業所得稅優惠政策詳解與實務

1.免稅收入

2.減免企業所得稅

3.低稅率優惠

4.民族自治地方的減免稅優惠

5.抵扣應納稅所得額

6.稅額抵扣稅收優惠

7.加計扣除稅收優惠

8.加速折舊稅收優惠

9.減計收入稅收優惠

第5章　最新企業所得稅特別納稅調整政策詳解與實務

1.關聯企業轉讓定價調整原則

2.預約定價安排

3.關聯企業資料提供義務

4.稅務機關的核定權

5.受控外國公司稅制

6.資本弱化稅制

7.一般反避稅條款

8.納稅調整加收利息

第6章　最新企業所得稅征管政策詳解與實務

1.非居民納稅人的一般扣繳義務人

2.工程作業和勞務所得的扣繳義務人

3.補繳稅款與追繳稅款

4.居民企業的納稅地點

5.非居民企業的納稅地點

6.企業之間合併納稅

7.企業所得稅的納稅年度

8.企業所得稅的繳納方法

9.年度中間結業的納稅方法

10.繳納企業所得稅的貨幣單位

11.企業所得稅納稅申報表的填寫方法

12.新舊企業所得稅制度的過渡期

第7章　最新增值稅政策詳解與實務

1.免徵進口環節增值稅的商品範圍

2.不享受出口退稅政策的產品

3.適用13%增值稅稅率的產品

4.善意取得增值稅專用發票追繳稅款徵收滯納金最新政策

5.小規模納稅人出口貨物免稅管理的最新政策

6.外貿企業申報出口退稅期限最新規定

7.民族貿易企業銷售貨物增值稅優惠政策

8.免徵增值稅的滴灌帶和滴灌管產品的範圍

9.中部地區擴大增值稅抵扣範圍新政策

10.資源綜合利用建材產品和廢渣範圍最新政策

11.享受免徵增值稅優惠政策的產品

12.煤層氣抽采企業享受的稅收優惠政策

13.嵌入式軟體最新增值稅政策

14.增值稅專用發票掃描器具最新增值稅優惠政策

15.農產品連鎖經營試點最新增值稅優惠政策

16.銷售折扣或折讓行為開具紅字增值稅專用發票的方法

17.增值稅專用發票最高開票限額審批許可權劃分新政策

18.試行申報出口退稅免予提供紙質出口收匯核銷單新政策

19.調整出口退稅率文庫最新政策

20.廢舊物資範圍最新政策

第8章　最新營業稅政策詳解與實務

1.建築業營業稅最新政策

2.新版《保險業專用發票》相關政策

3.第三批試點物流企業新名單

4.銀行代收費業務使用稅務發票新政策

5.新版公路內河貨物運輸業統一發票最新政策

6.國家大學科技園享受的營業稅優惠政策

7.科技企業孵化器享受的營業稅優惠政策

8.內河貨物運輸業發票稅控系統最新管理規定

9.外商投資貨物運輸企業成為自開票納稅人的新標準

10.單位和個人受託種植植物、飼養動物的行為徵稅新規定

11.勘察設計單位分包或轉包勞務營業額確定的新方法

12.無船承運業務徵收營業稅的新規定

13.酒店產權式經營業主稅收問題最新規定

14.申請享受殘疾人就業稅收優惠政策的新規定

第9章　最新消費稅政策詳解與實務

1.消費稅徵稅範圍最新政策

2.消費稅稅率最新政策

3.油品徵稅範圍的最新政策

4.實木複合地板界定的最新規定

5.改裝改制車輛徵收消費稅的最新政策

6.石腦油消費稅納稅申報及稅款抵扣最新規定

7.生物柴油徵收消費稅的最新政策

8.購進乙醇生產銷售無水乙醇最新政策

9.沙灘車、雪地車、卡丁車、高爾夫車最新消費稅政策

10.柴油消費稅質量標準認定新規定

12.外購潤滑油簡單加工徵收消費稅最新政策

13.自產石腦油為原料生產產品的最新消費稅政策

14.消費稅稅額抵扣的最新政策

15.消費稅全國平均成本利潤率最新政策

16.葡萄酒消費稅管理最新政策

第10章　最新個人所得稅政策詳解與實務

1.個人住房轉讓所得徵收個人所得稅

2.個人取得房屋拍賣收入徵收個人所得稅的新政策

3.企業向個人支付不競爭款項徵收個人所得稅最新政策

4.在境內擔任董事或高層管理職務無住所個人適用公式最新政策

5.外籍個人和港澳台居民個人儲蓄存款利息所得適用協定稅率最新政策

6.個人股權轉讓過程中取得違約金最新政策

7.取消促進科技成果轉化免徵個人所得稅審核權最新規定

8.儲蓄存款利息個人所得稅稅率調整後扣繳報告表最新規定

9.個人股票期權所得繳納個人所得稅最新政策

10.公司雇員非上市公司股票期權所得最新政策

11.單位低價向職工售房有關個人所得稅的最新政策

12.《建立亞洲開發銀行協定》有關個人所得稅問題的最新規定

13.個人取得拍賣收入徵收個人所得稅的最新規定

14.個人取得有獎發票獎金征免個人所得稅的最新政策

15.個體工商戶建賬管理最新政策

16.個體工商戶定期定額徵收管理最新規定

17.年所得12萬元以上自行納稅申報最新政策

第11章　其他領域最新稅收政策詳解與實務

1.國有土地使用權轉讓契稅計稅依據最新政策

2.房屋買賣契稅計稅價格新政策

3.未辦理土地使用權證而轉讓土地的新稅收政策

4.免徵車輛購置稅車輛的最新政策

5.確定車輛購置稅計稅依據最新政策

6.保險機構代收代繳車船稅的新政策

7.耕地占用稅最新政策

8.城鎮土地使用稅最新政策

9.居民住宅區內業主共有的經營性房產最新稅收政策

10.最新資源稅稅率標準

11.印花稅最新政策

12.證券（股票）交易印花稅稅率最新政策

13.科學研究和教學用品免徵進口稅收最新管理規定

14.國家認定企業技術中心管理最新規定

15.延期申報預繳稅款滯納金最新政策

16.菸葉稅最新稅收政策

17.取消和調整行政審批項目最新政策

18.取消部分地方稅行政審批項目最新規定

19.清理簡併納稅人報送涉稅資料最新政策

參考文獻