總賬

總賬是指總分類賬簿（General Ledger）也稱總分類賬。是根據總分類科目開設賬戶，用來登記全部經濟業務，進行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿。總分類賬所提供的核算資料，是編制會計報表的主要依據，任何單位都必須設定總分類賬。

總分類賬一般採用訂本式賬簿。總分類賬的賬頁格式，一般採用“借方”、“貸方”、“餘額”三欄式，根據實際需要，也可以在“借方”、“貸方”兩欄內增設 “對方科目”欄。總分類賬的賬頁格式，也可以採用多欄式格式，如把序時記錄和總分類記錄結合在一起聯合賬簿，即日記總賬。

總分類賬的登記依據和方法，主要取決於所採用的會計核算形式。它可以直接根據各種記賬憑證逐筆登記，也可以先把記賬憑證按照一定方式進行匯總，編製成科目匯總表或匯總記賬憑證等，然後，據以登記。

總分類賬為一級賬目，總領統馭明細類賬目。

基本介紹

• 中文名：總賬
• 外文名：General Ledger
• 定義：指總分類賬簿
• 別名：總分類賬
• 類別：財務類

財務軟體

用途

總賬是財務系統軟體的核心，業務數據在生成憑證以後，全部歸集到總賬系統進行處理，總賬系統也可以進行日常的收、付款、報銷等業務的憑證制單工作；從建賬、日常業務、賬簿查詢到月末結賬等全部的財務處理工作均在總賬系統實現。

建賬

由用戶根據自己的需要建立賬務套用環境，將用友賬務處理變成適合本單位實際需要的專用系統。

· 自由定義科目代碼長度、科目級次。

· 可根據需要增加、刪除或修改會計科目或選用行業標準科目。

· 提供中英文科目的錄入與切換功能。

· 若有外幣核算，還需定義各外幣幣種、匯率。

· 可錄入開始使用用友總賬系統時各科目的餘額。

· 可定義憑證分類。

· 若要進行輔助項管理，還需要定義各輔助項的目錄。

· 自由定義會計期間。

建賬原則

（l）總賬科目名稱應與國家統一會計制度規定的會計科目名稱一致。總賬具有分類匯總記錄的特點，為確保賬簿記錄的正確性、完整性，提供會計要素的完整指標，企業應根據自身行業特點和經濟業務的內容建立總賬，其總賬科目名稱應與國家統一會計制度規定的會計科目名稱一致。

（2）依據企業賬務處理程式的需要選擇總賬格式。根據財政部《會計基礎工作規範》的規定，總賬的格式主要有三欄式、多欄式（日記總賬）、棋盤式和科目匯總表總賬等。企業可依據本企業會計賬務處理程式的需要自行選擇總賬的格式。

（3）總賬的外表形式一般應採用訂本式賬簿。為保護總賬記錄的安全完整，總賬一般應採用訂本式。實行會計電算化的單位，用計算機列印的總賬必須連續編號，經審核無誤後裝訂成冊，並由記賬人、會計機構負責人、會計主管人員簽字或蓋章，以防失散。但科目匯總表總賬可以是活頁式。

憑證管理

· 通過嚴密的制單控制保證制單的正確性。提供資金及往來赤字控制、支票控制、預算控制、外幣折算誤差控制以及查看最新餘額等功能，加強對發生業務的及時管理和控制。

· 最少擊鍵次數的設計：提供快捷鍵自動計算借貸方差額，以最快速度使憑證借貸平衡。若有外幣核算可自動由外幣、匯率、本幣金額中的兩方計算出第三方。

· 可隨時調用常用憑證、常用摘要，自動生成紅字沖銷憑證，可助您更加快速準確地錄入憑證。

· 提供出納簽字功能，加強出納憑證的管理。

· 提供對原始單據及明細賬的聯查功能。

· 增加憑證及科目的自定義項定義及錄入，提高憑證錄入內容的自由度。

· 可完成憑證審核及記賬，並可隨時查詢及列印記賬憑證、憑證匯總表。

·憑證填制許可權可控制到科目。

·憑證審核許可權可控制到操作員。

· 靈活的列印功能。

· 標準憑證格式的引入和引出，可完成不同機器中總賬系統憑證的傳遞：

引入：按規定格式引入其他系統或其他機器上的總賬系統中的憑證。

引出：按規定格式引出總賬系統中的憑證。

複製：按規定格式將相同版本賬套中的憑證複製到其它賬套中。

標準賬表

· 可隨時提供如下標準賬表，並可查詢包含未記賬憑證的最新數據：

總賬、餘額表

序時賬、明細賬、多欄賬、以及能夠同時查詢上級科目總賬數據及末級科目明細數據的月份綜合明細賬。

日記賬、日報表

· 在查詢各標準賬表的同時，可同時查詢到數量賬、外幣賬。

· 在查詢時，可隨時調整列寬，且可在退出查詢時對符合各自需要的列寬進行保存。

· 提供“我的賬簿”功能為您保存常用的查詢條件，加快查詢速度。

· 任意設定多欄欄目，能夠實現各種輸出格式。自由定義各欄目的輸出方式與內容，能夠滿足不同層次的管理需要。

· 提供總賬噲明細賬噲憑證噲原始單據相互聯查、溯源功能。

· 明細賬的查詢許可權可以控制到科目。

· 靈活的列印輸出：提供欄目列印寬度、賬頁每頁列印行數等參數的設定，以及明細賬可按總賬科目列印賬本的功能。各類正式賬簿提供套打功能。

4、現金管理

為出納人員提供一個集成辦公環境，加強對現金及銀行存款的管理。可完成銀行日記賬、現金日記賬，隨時出最新資金日報表，餘額調節表，以及進行銀行對賬。

5、數量核算

適用於要求對實物數量和金額同時核算業務。

6、外幣核算

· 用戶可選擇採用固定匯率方式還是浮動匯率方式計算本幣金額。

· 可由用戶選用直接標價法和間接標價法折算本位幣。

· 月末可自動調整匯兌損益。

7、月末處理

· 自動完成月末分攤、計提、轉賬、銷售成本、匯兌損益、期間損益結轉等業務。

· 進行試算平衡、對賬、結賬、生成月末工作報告。

· 靈活的自定義轉賬功能、各種取數公式可滿足各類業務的轉賬工作。

輔助管理

1、個人借款管理

· 主要進行個人借款、還款管理工作，及時地控制個人借款，完成清欠工作。

· 提供個人借款明細賬， 催款單，餘額表，賬齡分析報告及自動清理核銷已清賬等功能。

2、部門核算

· 主要為了考核部門費用收支的發生情況，及時的反映控制部門費用的支出，對各部門的收支情況加以比較便於進行部門考核。

· 提供各級部門總賬、明細賬的查詢，並對部門收入與費用進行部門收支分析等功能。

3、項目管理

· 用於生產成本、在建工程等業務的核算，以項目為中心為使用者提供各項目的成本、費用、收入等匯總與明細情況以及項目計畫執行報告等，也可用於核算科研課題、專項工程、產成品成本、旅遊團隊，契約，訂單等等。

· 提供項目總賬、明細賬及項目統計表的查詢。

4、應收應付管理

· 主要進行客戶和供應商往來款項的發生，清欠管理工作，及時掌握往來款項的最新情況。

提供往來款的總賬、明細賬、催款單、往來賬清理、賬齡分析報告等功能。