《稅法（第七版）》是2019年中國人民大學出版社出版的圖書。
基本介紹
- 中文名：稅法（第七版）
- 出版時間：2019年8月
- 出版社：中國人民大學出版社
- ISBN：9787300273051
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本教材為普通高等教育*“十二五”規劃教材之一，體系上分設三編，共十五章。*編為“稅法基本原理”，對稅法體系中的基本範疇、基本原則、法律淵源、稅法要素、國家稅權、納稅人權利以及稅法的產生和發展等基本內容進行了全面的闡述，為獨著研習稅法提供基礎理論的支撐。第二編為“稅收實體法律制度”，將我國現行有效的18個稅種分為流轉稅、所得稅、財產稅、行為稅、資源與土地稅五個類別，按照稅法要素的體系進行了深入淺出的介紹。第三編為“稅收徵收管理法律制度”，主要介紹我國稅務管理制度、稅款徵收制度、稅務代理制度等基本內容。
圖書目錄
目 錄
編 稅法基本原理
章 稅與稅法 3
節 稅的概念和根據 3
第二節 稅法的概念和調整對象 8
第三節 稅法的價值和理念 11
第四節 稅法的地位 14
第五節 稅法的功能與作用 16
第二章 稅法要素和稅法淵源體系 21
節 稅法要素的含義與種類 21
第二節 稅法行為規範 22
第三節 稅法基本原則 25
第四節 稅法淵源 34
第五節 稅法體系 37
第三章 國家稅權與納稅人權利 41
節 稅收法律關係 41
第二節 稅權的概念和基本權能 45
第三節 稅收管轄權 48
第四節 納稅人權利 67
第四章 稅法的產生與發展 77
節 中國古代稅法的產生和歷史沿革 77
第二節 外國現代稅法的產生和演變 80
第三節 中華人民共和國稅法制度的建立和發展 82
第二編 稅收實體法制度
第五章 增值稅法制度 95
節 增值稅法概述 95
第二節 增值稅的納稅主體 101
第三節 增值稅的徵稅範圍 102
第四節 增值稅的稅率 104
第五節 增值稅應納稅額的計算 108
第六節 增值稅的優惠和出口貨物退（免）稅 112
第七節 增值稅的納稅地點和納稅期限 118
第六章 消費稅法制度 121
節 消費稅法概述 121
第二節 消費稅的納稅主體和徵稅範圍 124
第三節 消費稅的稅目與稅率 126
第四節 消費稅應納稅額的計算 129
第五節 消費稅的徵收管理制度 131
第七章 關稅法律制度 135
節 關稅制度概述 135
第二節 進出口關稅制度 138
第三節 船舶噸稅制度 147
第八章 個人所得稅法律制度 151
節 個人所得稅法概述 151
第二節 個人所得稅的納稅主體 156
第三節 個人所得稅的徵稅對象與稅率 158
第四節 個人所得稅的應納稅額計算 160
第五節 個人所得稅法規定的稅收優惠制度 166
第六節 個人所得稅法的扣繳和申報制度 167
第九章 企業所得稅法律制度 173
節 企業所得稅法概述 173
第二節 企業所得稅法的產生和發展 175
第三節 企業所得稅的納稅主體和徵稅對象 177
第四節 企業所得稅的稅率和應納稅額的計算 179
第五節 企業所得稅法規定的稅收優惠 189
第六節 企業所得稅法規定的納稅管理 195
第七節 企業所得稅法規定的特別納稅調整制度 197
第八節 企業所得稅法規定的申報與繳納制度 202
第十章 財產與行為稅法律制度 205
節 房產稅法 205
第二節 契稅法 208
第三節 車輛購置稅法 211
第四節 車船稅法 213
第五節 印花稅法 216
第六節 城市維護建設稅法 221
第七節 菸葉稅法 223
第十一章 環境資源與土地稅法律制度 228
節 環境保護稅法 228
第二節 資源稅法 235
第三節 城鎮土地使用稅法 241
第四節 土地增值稅法 243
第五節 耕地占用稅法 245
第三編 稅收徵收管理法律制度
第十二章 稅務管理制度 251
節 稅務登記制度 251
第二節 賬簿和憑證的管理制度 254
第三節 發票管理制度 255
第四節 稅務檢查制度 260
第五節 稅務稽查制度 262
第十三章 稅款徵收制度 267
節 稅款征納主體
