《財稅法學》通過對財政法、預算法、非稅收入法、稅收實體法、稅收程式法等內容的全方位梳理，在兼顧學理剖析之深度與實踐展示之廣度，兼容前瞻性與可行性基礎上，為財稅法治完善與財稅法學教學水平的提升貢獻自己的力量。
基本介紹
- 中文名：財稅法學
- 作者：張怡
- 出版社：法律出版社
- ISBN：9787519732127
內容簡介,圖書目錄,作者簡介,
內容簡介
《財稅法學》是適用於碩士教學的財稅法教材，主要面向研究生層次的讀者群體。在撰寫中安排“改革”性的制度內容（如“財產稅”的章節涉及資源環境稅的問題）、討論熱點性的財稅法治事件（如“流轉稅”的章節涉及“營改增”及稅制改革的問題）、評介學界相關的前沿性研究成果（如“財政與財政法基礎”一章和“稅法概述”一章）等，加入了新修訂的《個人所得稅法》、增值稅等，對財政法、預算法、非稅收入法、稅收實體法、稅收程式法等內容進行全方位梳理，在兼容學理剖析之深度與實踐展示之廣度、前瞻性與可行性的基礎上，為已掌握財稅法基礎知識的研究生提供一個深入研讀財稅法的參考文本。
圖書目錄
章財政與財政法基礎
節財政與財政法概述
一、財政和財政學
二、財政法及其調整對象
第二節財政法的體系和淵源
一、財政法的體系
二、財政法的淵源
第三節財政法的基本原則
一、財政民主原則
二、財政法定原則
三、市場經濟兼容原則
四、社會團結原則
第二章預算法
節預算與預算法的基礎理論
一、預算與預算法的概念
二、預算法上的預算類別
三、預算與預算法的基本原則
第二節預算權配置
一、各級權力機關的預算權
二、各級行政機關的預算權
三、各級財政部門的預算權
四、各部門單位的預算權
第三節預算收支範圍
一、一般公共預算及其收支範圍
二、政府性基金預算及其收支範圍
三、國有資本經營預算及其收支範圍
四、社會保險基金預算及其收支範圍
第四節預算運行過程
一、預算編制
二、預算審批
三、預算執行
四、預算調整
五、預算決算
六、預算監督
第五節預算法律責任
一、違反預算法關於預算運行過程相關規定的法律責任
二、違反預算執行相關規定的法律責任
第三章非稅收入法
節非稅收入概述
一、非稅收入的概念和性質
二、非稅收入的特徵
三、非稅收入的類型
四、非稅收入獲取的經濟學上的理論依據
五、非稅收入的合法性
第二節我國非稅收入法律體系
一、中央立法現狀
二、地方立法現狀
三、各類收費和基金目錄的公布
四、我國非稅收入的主管部門
五、我國非稅收入立法存在的問題
第三節我國非稅收入的巨觀管理
一、我國非稅收入的設立和徵收管理
二、我國非稅收入的資金管理
三、我國非稅收入的票據管理
四、我國非稅收入的監督管理
五、我國非稅收入的法律責任
第四章稅法概述
節稅和稅法
一、稅
二、稅法
第二節稅法的基本原則
一、稅收法定原則
二、量能課稅原則
三、經濟實質原則
第三節稅收法律關係
一、稅收法律關係的概念
二、稅收法律關係的性質
第四節納稅人的權利保護
一、納稅人權利的概念
二、納稅人權利的理論依據
三、納稅人的基本權利
四、納稅人的權利體系
第五章流轉稅法律制度
節流轉稅概述
一、流轉稅的概念及特徵
二、流轉稅的分類、沿革及內部關係
三、我國流轉稅法的立法概況
第二節增值稅法
一、增值稅概述
二、增值稅的徵稅範圍
三、增值稅納稅人的認定及管理
四、增值稅的稅率與徵收率
五、增值稅應納稅額的計算
六、增值稅小規模納稅人應納稅額的計算
七、進口環節增值稅的徵收
八、出口貨物增值稅退免稅制度
九、增值稅稅收優惠
十、納稅義務發生時間、納稅期限與納稅地點
十一、增值稅發票的使用和管理
十二、我國增值稅法存在的問題及完善
第三節消費稅法
一、消費稅概述
二、我國消費稅法的主要內容
三、消費稅的徵收管理
四、我國消費稅法存在的問題及其完善
第四節關稅法
一、關稅與關稅制度概述
二、我國關稅法的主要內容
第六章所得稅法
節所得稅法概述
一、所得稅的設定
二、所得稅的概念與所得理論
三、我國所得稅的法律淵源
第二節企業所得稅法
一、企業所得稅法總則
二、應納稅所得額與應納稅額
三、稅收優惠
四、源泉扣繳
五、特別納稅調整
六、稅收征管
七、企業所得稅改革及其趨勢
第三節個人所得稅法
一、個人所得稅法概述
二、納稅人
三、應稅所得與稅率
四、稅收優惠
五、應納稅所得額的計算
六、個人所得稅的抵免
七、反避稅規則
八、稅收征管
第七章財產和資源稅法
節環境與資源稅法律制度
一、資源稅
二、能源稅
第二節土地稅法律制度
一、土地稅的特點
二、我國土地稅的立法現狀及其不足
三、土地稅的立法完善措施
第三節房產稅法律制度
一、房產稅的內容
二、房產稅的立法現狀及不足
三、房產稅的立法完善
第八章稅收程式法
節稅收徵收管理法律制度
一、稅收徵收管理法概述
二、稅務登記
三、賬簿、憑證和發票管理
四、納稅申報
五、稅款徵收
六、稅務檢查
七、稅務代理
第二節稅收行政複議與稅收行政訴訟制度
一、稅收行政複議
二、稅收行政訴訟
作者簡介
張怡，經濟學博士，西南政法大學法學教授、博士研究生導師、博士後合作導師，西南政法大學學位評定委員會委員、西南政法大學普通招生委員會委員、西南政法大學稅務碩士教學指導委員會主任、西南政法大學財稅法研究中心主任、中國財稅防治研究院執行院長。
兼任中國法學會財稅法學研究會副會長、海峽兩岸關係法學研究會理事、中國法學會經濟法學研究會理事、世界稅法研究會（ITLA）理事、西北政法大學兼職教授、重慶市法學會學術委員會委員、重慶市稅務學會副會長、重慶市仲裁委員會專家諮詢委員。
出版學術著作、相關書籍和教材20餘部，公開發表學術論文60餘篇，科研成果獲獎20餘項，主持國家社科基金項目等科研項目30餘項。
