《稅收服務實務》是2018年6月清華大學出版社出版的圖書，作者是榮紅霞。
基本介紹
- 書名：稅收服務實務
- 作者：榮紅霞
- ISBN：9787512134980
- 定價：39元
- 出版社：清華大學出版社
- 出版時間：2018年6月
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書先闡述稅收服務實務相關理論，繼而進行稅收服務實務操作能力訓練。全書共9章，內容包括稅收服務代理總論、稅務管理與稅務登記服務實務、發票領購與審查服務實務、建賬建制服務實務、納稅審查服務方法、流轉稅納稅申報及納稅審查服務實務、所得稅納稅申報服務實務及納稅審查服務實務、其他稅種納稅申報服務實務及納稅審查服務實務、其他稅務服務事宜。
本書可作為高等院校、高等專科學校、成人高校財政專業、稅務專業、會求炒捆計專業、財務管理專業、審計專業，以及工商管理類相關專業教材，也可作為財會人員、稅務人員的業務用書、稅務師雄芝霸考試輔導用書或供自學者使用。
圖書目錄
第1章稅收服務代理總論（1）
學習目標（1）
導入案例（1）
1.1稅收服務代理概述（1）
1.1.1稅收服務代理的含義（1）
1.1.2稅收服務代理的特點（堡榜霸婚2）
1.1.3稅收服務代理原則（3）
1.1.4稅收服務代理在稅收征納關係中的作用（4）
1.2稅收服務代理制度（4）
1.2.1稅收服務代理制度的內涵和類型（4）
1.2.2稅收服務代理制度講立灶的產生與發展（5）
1.3稅務師及稅務師事務所（7）
1.3.1稅務師及服務範圍（7）
1.3.2稅務師資格的取得（8）
1.3.3稅務師事務所（9）
1.4稅收服務代理的業務範圍及執業規則（10）
1.4.1稅收服務代理的業務範圍（10）
1.4.2稅收服務代理中稅務師的執業規則（10）
1.5稅收服務代理的法律關係和法律責任（11）
1.5.1稅收服務代理的法律關係（11）
1.5.2稅收服務代理的法律責任（14）
思考與練習（15）
第2章稅務管理與稅務登記服務實務（18）
學習目標（18）
導入案例（18）
2.1稅務管理概述（18）
2.1.1稅務管理體制（18）
2.1.2分稅制下的稅務管理體制（19）
2.1.3我國稅務管理機構的設定及其職能劃分（19）
2.2企業稅務登記服務實務（21）
2.2.1稅務登記（22）
2.2.2變更稅務登記（22）
2.2.3停業、復業擔愉去稅務登記（27）
2.2.4註銷稅務登記（28）
2.2.5外出經營報驗登記（30）
2.3納稅事項稅務登記服務實務（31）
2.3.1增值稅一般納稅人資格認定登記（31）
2.3.2稅種認定登記服務實務（33）
思考與練習（35）
第3章發票領購與審查服務實務（37）
學習目標（37）
導入案例（37）
3.1發票領購服務實務（37）
3.1.1發票的種類與使用範圍（37）
3.1.2發票領購管理規程（39）
3.1.3領購發票服務操作要點（39）
3.2發票填開的要求及操作要點（41）
3.2.1發票的開具要求（41）
3.2.2發票填開的操作要點（42）
3.3發票審查服務實務（43）
3.3.1發票審查服務的基本內容（43）
3.3.2發票審查服務的基本方法（44）
思考與練習（45）
第4章建賬建制服務實務（47）
學習目標（47）
導入案例（47）
4.1建賬建制服務的基本要求及範圍（47）
4.1.1建賬建制服務的適用範圍（47）
4.1.2建賬建制服務的基本要求（47）
4.2建賬建制服務的基本內容及規範（48）
4.2.1建賬建制服務的基本內容（48）
4.2.2記賬服務操作規範（50）
思考與練習（52）
第5章納稅審查服務方法（55）
學習目標（55）
導入案例（55）
5.1納稅審查的基本方法（55）
5.1.1順查法和逆查法（55）
5.1.2詳查法和抽查法辨提項達（55）
5.1.3核對法和查詢法（56）
5.1.4比較分析法和控制計算法（56）
5.2納稅審查的基本內容（56）
5.2.1會計報表的審查（56）
5.2.2會計賬簿的審查與分析（59）
5.2.3會計憑證的審查與分析（60）
5.2.4不同委託人代理審查的具體內容（60）
5.3賬務調整的基本方法（61）
5.3.1賬務調整的作用（61）
5.3.2賬務調整的原則（61）
5.3.3賬務調整的基本方法（61）
5.3.4錯賬的類型及調整範圍（63）
思考與練習（65）
第6章流轉稅納稅申報及納稅審核服務實務霉盼（68）
學習目標（68）
導入案例（68）
6.1增值稅納稅申報服務實務（68）
6.1.1應納稅額計算（68）
6.1.2增值稅納稅申報服務操作規範（72）
6.1.3填制《增值稅納稅申報表》的方法（73）
6.1.4增值稅防偽稅控系統對增值稅專用發票的認購及具體要求（88）
6.1.5生產企業免、抵、退稅申報服務操作規範（89）
6.2消費稅納稅申報服務實務（91）
6.2.1消費稅應納稅額計算方法（91）
6.2.2消費稅納稅申報服務操作規範（93）
6.2.3填制《消費稅納稅申報表》的方法（94）
6.3營業稅改徵增值稅納稅申報服務實務（108）
6.3.1營業稅改徵增值稅應納稅額的計算方法（108）
6.3.2具體銷售額的規定（109）
6.3.3營業稅改徵增值稅納稅申報服務操作規範（112）
6.3.4填制《增值稅納稅申報表》的方法（112）
6.4流轉稅納稅審核服務實務（113）
6.4.1增值稅納稅審核服務實務（113）
6.4.2消費稅納稅審核服務實務（121）
6.4.3營業稅改徵增值稅審核服務實務（124）
思考與練習（131）
第7章所得稅納稅申報服務實務及納稅審查服務實務（135）
學習目標（135）
導入案例（135）
7.1個人所得稅納稅申報服務實務（135）
7.1.1個人所得稅的計算方法（135）
7.1.2個人所得稅納稅申報服務操作規範（138）
7.1.3填制《個人所得稅納稅申報表》的方法（139）
7.2企業所得稅納稅申報服務實務（152）
7.2.1企業所得稅的計算方法（152）
7.2.2企業所得稅納稅申報服務操作規範（153）
7.2.3填制《企業所得稅納稅申報表》的方法（154）
7.3所得稅納稅審核服務實務（167）
7.3.1個人所得稅納稅審核服務實務（167）
7.3.2企業所得稅納稅審核服務實務（169）
思考與練習（180）
第8章其他稅種納稅申報服務實務及納稅審查服務實務（183）
學習目標（183）
導入案例（183）
8.1土地增值稅納稅申報服務實務（183）
8.1.1土地增值稅的計算方法（183）
8.1.2土地增值稅納稅申報服務操作規範與申報表填制方法（185）
8.2印花稅納稅申報服務實務（190）
8.2.1印花稅的計算方法（190）
8.2.2印花稅納稅申報服務操作規範與申報表填制方法（190）
8.3房產稅納稅申報服務實務（192）
8.3.1房產稅的計算方法（192）
8.3.2房產稅納稅申報服務操作規範與申報表填制方法（194）
8.4城鎮土地使用稅納稅申報服務實務（195）
8.4.1城鎮土地使用稅的計算方法（195）
8.4.2城鎮土地使用稅納稅申報服務操作規範與申報表填制方法（195）
8.5資源稅納稅申報服務實務（197）
8.5.1資源稅應納稅額的計算方法（197）
8.5.2資源稅納稅申報服務操作規範（198）
8.5.3填制《資源稅納稅申報表》的方法（198）
8.6其他稅種納稅審核服務實務（201）
8.6.1印花稅納稅審核服務實務（201）
8.6.2土地增值稅納稅審核服務實務（202）
8.6.3房產稅納稅審核服務實務（204）
8.6.4城鎮土地使用稅納稅審核服務實務（205）
思考與練習（205）
第9章其他稅務服務事宜（208）
學習目標（208）
導入案例（208）
9.1稅務行政複議服務實務（208）
9.1.1稅務行政複議的受案範圍（208）
9.1.2稅務行政複議的參加人（209）
9.1.3稅務行政複議的管轄原則（210）
9.1.4稅務行政複議申請（211）
9.1.5稅務行政複議受理（211）
9.1.6稅務行政複議證據（213）
9.1.7稅務行政複議審查和決定（214）
9.1.8稅務行政複議文書的送達（216）
9.1.9稅務行政複議服務的基本前提與操作規範（216）
9.2稅務諮詢與稅務顧問（218）
9.2.1稅務諮詢（218）
9.2.2稅務顧問（219）
9.2.3現代稅務諮詢——稅收籌劃（219）
9.3稅務師執業文書（220）
9.3.1執業文書的種類（220）
9.3.2執業文書的基本要求（221）
9.4填報涉稅文書服務操作規範（221）
9.4.1填報涉稅文書服務的種類（221）
9.4.2填報涉稅文書的基本程式（222）
9.5稅收服務代理執業風險與質量控制（222）
9.5.1稅收服務代理的執業風險（222）
9.5.2稅務師事務所的質量控制（223）
思考與練習（229）
附錄A相關稅率表（231）
參考文獻（235）
3.1.2發票領購管理規程（39）
3.1.3領購發票服務操作要點（39）
3.2發票填開的要求及操作要點（41）
3.2.1發票的開具要求（41）
3.2.2發票填開的操作要點（42）
3.3發票審查服務實務（43）
3.3.1發票審查服務的基本內容（43）
3.3.2發票審查服務的基本方法（44）
思考與練習（45）
第4章建賬建制服務實務（47）
學習目標（47）
導入案例（47）
4.1建賬建制服務的基本要求及範圍（47）
4.1.1建賬建制服務的適用範圍（47）
4.1.2建賬建制服務的基本要求（47）
4.2建賬建制服務的基本內容及規範（48）
4.2.1建賬建制服務的基本內容（48）
4.2.2記賬服務操作規範（50）
思考與練習（52）
第5章納稅審查服務方法（55）
學習目標（55）
導入案例（55）
5.1納稅審查的基本方法（55）
5.1.1順查法和逆查法（55）
5.1.2詳查法和抽查法（55）
5.1.3核對法和查詢法（56）
5.1.4比較分析法和控制計算法（56）
5.2納稅審查的基本內容（56）
5.2.1會計報表的審查（56）
5.2.2會計賬簿的審查與分析（59）
5.2.3會計憑證的審查與分析（60）
5.2.4不同委託人代理審查的具體內容（60）
5.3賬務調整的基本方法（61）
5.3.1賬務調整的作用（61）
5.3.2賬務調整的原則（61）
5.3.3賬務調整的基本方法（61）
5.3.4錯賬的類型及調整範圍（63）
思考與練習（65）
第6章流轉稅納稅申報及納稅審核服務實務（68）
學習目標（68）
導入案例（68）
6.1增值稅納稅申報服務實務（68）
6.1.1應納稅額計算（68）
6.1.2增值稅納稅申報服務操作規範（72）
6.1.3填制《增值稅納稅申報表》的方法（73）
6.1.4增值稅防偽稅控系統對增值稅專用發票的認購及具體要求（88）
6.1.5生產企業免、抵、退稅申報服務操作規範（89）
6.2消費稅納稅申報服務實務（91）
6.2.1消費稅應納稅額計算方法（91）
6.2.2消費稅納稅申報服務操作規範（93）
6.2.3填制《消費稅納稅申報表》的方法（94）
6.3營業稅改徵增值稅納稅申報服務實務（108）
6.3.1營業稅改徵增值稅應納稅額的計算方法（108）
6.3.2具體銷售額的規定（109）
6.3.3營業稅改徵增值稅納稅申報服務操作規範（112）
6.3.4填制《增值稅納稅申報表》的方法（112）
6.4流轉稅納稅審核服務實務（113）
6.4.1增值稅納稅審核服務實務（113）
6.4.2消費稅納稅審核服務實務（121）
6.4.3營業稅改徵增值稅審核服務實務（124）
思考與練習（131）
第7章所得稅納稅申報服務實務及納稅審查服務實務（135）
學習目標（135）
導入案例（135）
7.1個人所得稅納稅申報服務實務（135）
7.1.1個人所得稅的計算方法（135）
7.1.2個人所得稅納稅申報服務操作規範（138）
7.1.3填制《個人所得稅納稅申報表》的方法（139）
7.2企業所得稅納稅申報服務實務（152）
7.2.1企業所得稅的計算方法（152）
7.2.2企業所得稅納稅申報服務操作規範（153）
7.2.3填制《企業所得稅納稅申報表》的方法（154）
7.3所得稅納稅審核服務實務（167）
7.3.1個人所得稅納稅審核服務實務（167）
7.3.2企業所得稅納稅審核服務實務（169）
思考與練習（180）
第8章其他稅種納稅申報服務實務及納稅審查服務實務（183）
學習目標（183）
導入案例（183）
8.1土地增值稅納稅申報服務實務（183）
8.1.1土地增值稅的計算方法（183）
8.1.2土地增值稅納稅申報服務操作規範與申報表填制方法（185）
8.2印花稅納稅申報服務實務（190）
8.2.1印花稅的計算方法（190）
8.2.2印花稅納稅申報服務操作規範與申報表填制方法（190）
8.3房產稅納稅申報服務實務（192）
8.3.1房產稅的計算方法（192）
8.3.2房產稅納稅申報服務操作規範與申報表填制方法（194）
8.4城鎮土地使用稅納稅申報服務實務（195）
8.4.1城鎮土地使用稅的計算方法（195）
8.4.2城鎮土地使用稅納稅申報服務操作規範與申報表填制方法（195）
8.5資源稅納稅申報服務實務（197）
8.5.1資源稅應納稅額的計算方法（197）
8.5.2資源稅納稅申報服務操作規範（198）
8.5.3填制《資源稅納稅申報表》的方法（198）
8.6其他稅種納稅審核服務實務（201）
8.6.1印花稅納稅審核服務實務（201）
8.6.2土地增值稅納稅審核服務實務（202）
8.6.3房產稅納稅審核服務實務（204）
8.6.4城鎮土地使用稅納稅審核服務實務（205）
思考與練習（205）
第9章其他稅務服務事宜（208）
學習目標（208）
導入案例（208）
9.1稅務行政複議服務實務（208）
9.1.1稅務行政複議的受案範圍（208）
9.1.2稅務行政複議的參加人（209）
9.1.3稅務行政複議的管轄原則（210）
9.1.4稅務行政複議申請（211）
9.1.5稅務行政複議受理（211）
9.1.6稅務行政複議證據（213）
9.1.7稅務行政複議審查和決定（214）
9.1.8稅務行政複議文書的送達（216）
9.1.9稅務行政複議服務的基本前提與操作規範（216）
9.2稅務諮詢與稅務顧問（218）
9.2.1稅務諮詢（218）
9.2.2稅務顧問（219）
9.2.3現代稅務諮詢——稅收籌劃（219）
9.3稅務師執業文書（220）
9.3.1執業文書的種類（220）
9.3.2執業文書的基本要求（221）
9.4填報涉稅文書服務操作規範（221）
9.4.1填報涉稅文書服務的種類（221）
9.4.2填報涉稅文書的基本程式（222）
9.5稅收服務代理執業風險與質量控制（222）
9.5.1稅收服務代理的執業風險（222）
9.5.2稅務師事務所的質量控制（223）
思考與練習（229）
附錄A相關稅率表（231）
參考文獻（235）
