《納稅實務（第二版）》是由楊則文主編，高等教育出版社2016年出版的“十二五”職業教育國家規劃教材，同時也是國家級精品資源共享課配套教材。該教材適用於高等職業院校財會類專業和經濟管理類相關專業的“納稅實務”“稅法”和“稅費計算與申報”等課程的學，也可供相關在職人員自學。
該教材共包括15 個項目，每個項目下又分為若干模組，力求通過工作任務引領辦稅業務活動，訓練學生在會計崗位熟練運用稅法的能力等內容
基本介紹
- 書名：納稅實務（第二版）
- 作者：楊則文
- ISBN：9787040461817
- 類別：“十二五”職業教育國家規劃教材
- 出版社：高等教育出版社
- 出版時間：2016年8月29日
- 裝幀：平裝
- 開本：16開
- 版面字數：540千字
成書過程,內容簡介,教材目錄,教學資源,教材特色,作者簡介,
成書過程
該教材以現行稅法及2016年5月1日起施行的全面“營業稅改徵增值稅”、全面推進資源稅改革、商事制度改革等新稅收改革試點辦法為依據編寫而成。
該教材由廣州番禺職業技術學院“稅法”國家級精品資源共享課教學團隊集體編寫。楊則文教授任主編，羅威、黃璣任副主編。劉水林、李兆慧、楊柳、洪釩嘉參與該書編寫。具體編寫分工如下：楊則文負責導言和項目五，羅威負責項黃璣負責項目七、項目九，劉水林負責項目十，李慧負責項項目十五，楊柳負責項目四，洪釩嘉負責項項目十三、項目十四，楊華軍參與了該書的整體設計和修改定稿。
2016年8月29日，該教材由高等教育出版社出版。
內容簡介
該教材共包括15個項目，每個項目下又分為若干模組，力求通過工作任務引領辦稅業務活動，訓練學生在會計崗位熟練運用稅法的能力，達到了解稅收理論知識、熟悉稅法主要內容、熟練操作稅業務的目的。
教材目錄
前輔文 導言 走進稅收 引例 模組一 理解稅收的意義 模組二 認知稅法要素 模組三 了解稅收體系 模組四 熟悉稅收業務崗位 項目一 納稅準備工作 引例 模組一 辦理涉稅信息補充採集 模組二 領購發票 模組三 辦理稅務信息變更 模組四 辦理停業、復業稅務登記 模組五 辦理外出經營報驗登記 模組六 開具清稅證明 項目二 增值稅辦稅業務 引例 模組一 確定增值稅的徵稅範圍 模組二 確定增值稅納稅人和適用稅率 模組三 一般納稅人銷項稅額的計算 模組四 一般納稅人進項稅額的計算 模組五 進口貨物應納稅額的計算 模組六 管理、使用和認證增值稅發票 模組七 一般納稅人增值稅應納稅額的計算 模組八 一般納稅人增值稅納稅申報 模組九 增值稅網上報稅 模組十 按簡易計稅法計算、繳納增值稅 模組十一 （選修）增值稅的出口退（免）稅 項目三 消費稅辦稅業務 引例 模組一 確定消費稅的徵稅範圍 模組二 確定消費稅的納稅人和適用稅率 模組三 消費稅應納稅額的計算 模組四 外購已稅消費品與視同銷售業務的處理 模組五 委託加工與進口貨物的消費稅業務處理 模組六 消費稅的申報繳納 模組七 （選修）消費稅出口退稅 模組八 （選修）捲菸應納消費稅的計算與申報 項目四 關稅辦稅業務 引例 模組一 熟悉關稅的徵稅對象、納稅人和適用稅率 模組二 關稅應納稅額的計算 模組三 關稅的申報繳納 模組四 （選修）特殊進口貨物完稅價格的確定 模組五 （選修）辦理行李和郵遞物品進口稅業務 模組六 （選修）辦理船舶噸稅業務 項目五 企業所得稅辦稅業務 引例 模組一 確定企業所得稅的納稅人、徵稅對象和適用稅率 模組二 確定企業所得稅的徵稅收入 模組三 確定企業所得稅的扣除項目 模組四 資產的稅務處理 模組五 虧損彌補與稅收優惠 模組六 企業所得稅應納稅額的計算 模組七 預繳企業所得稅納稅申報表的填制 模組八 彙算清繳企業所得稅納稅申報表的填制 模組九 企業所得稅的申報繳納 項目六 個人所得稅辦稅業務 引例 模組一 確定個人所得稅徵稅範圍 模組二 確定個人所得稅的納稅人和適用稅率 模組三 工資、薪金個人所得稅應納稅額的計算 模組四 勞務報酬與稿酬個人所得稅應納稅額的計算 模組五 辦理代扣代繳個人所得稅業務 | 模組六 其他收入個人所得稅應納稅額的計算模組七 辦理個人所得稅自行申報業務 模組八 （選修）生產經營與承包承租經營所得應納稅額的計算 項目七 土地增值稅辦稅業務 引例 模組一 確定土地增值稅的徵稅範圍、納稅人和適用稅率 模組二 計稅收入額的確定 模組三 扣除項目金額的確定 模組四 土地增值稅應納稅額的計算 模組五 土地增值稅的申報繳納 項目八 資源稅辦稅業務 引例 模組一 確定資源稅的徵稅範圍 模組二 確定資源稅的納稅人和適用稅率 模組三 資源稅應納稅額的計算 模組四 資源稅的申報繳納 項目九 城鎮土地使用稅辦稅業務 引例 模組一 確定城鎮土地使用稅的徵稅範圍 模組二 確定城鎮土地使用稅的納稅人和適用稅率 模組三 城鎮土地使用稅應納稅額的計算 模組四 城鎮土地使用稅的申報繳納 項目十 房產稅辦稅業務 引例 模組一 確定房產稅的徵稅範圍 模組二 確定房產稅的納稅人和適用稅率 模組三 房產稅應納稅額的計算 模組四 房產稅的申報繳納 項目十一 車船稅辦稅業務 引例 模組一 確定車船稅的徵稅範圍 模組二 確定車船稅的納稅人和適用稅率 模組三 車船稅應納稅額的計算 模組四 車船稅的申報繳納 項目十二 契稅辦稅業務 引例 模組一 確定契稅的徵稅範圍 模組二 確定契稅的納稅人和適用稅率 模組三 契稅應納稅額的計算 模組四 契稅的申報繳納 項目十三 印花稅辦稅業務 引例 模組一 確定印花稅的徵稅範圍 模組二 確定印花稅的納稅人和適用稅率 模組三 印花稅應納稅額的計算 模組四 印花稅的申報繳納 項目十四 城市維護建設稅辦稅業務 引例 模組一 確定城市維護建設稅的徵稅範圍 模組二 確定城市維護建設稅的納稅人和適用稅率 模組三 計算城市維護建設稅的應納稅額 模組四 城市維護建設稅的申報繳納 項目十五 納稅後續工作 引例 模組一 配合稅務機關的稅務檢查 模組二 提供納稅擔保 模組三 接受稅收保全措施 模組四 接受稅收強制執行措施 模組五 承擔稅收法律責任 模組六 申請稅務行政複議 模組七 提起稅務行政訴訟 模組八 索取稅務行政賠償 參考文獻 |
（註：目錄排版順序為從左列至右列）
教學資源
- 配套教材
該教材配套開發了《納稅實務習題與實訓（第二版）》。
- 課程資源
該教材以國家級精品資源共享課“稅法”建設成果基礎，建成了愛課程網網路學習資源，課程資源包括教學錄像、演示文稿、教學案例、軟體、習題、實訓、動畫、學習手冊；開通了Abook網路課程資源；並配有智慧職教平台“納稅實務”線上開放課程；該書邊白處另配有維碼資源。
教材特色
項目式：該教材按照項目課程原理開發，以每一稅種的納稅業務或某納稅事項為一個項目，每個項目根據教學需要和教學資源建設的需要劃分為若干模組。學生學習每個項目都可以通過完成明確的模擬工作任務。
時效性：該教材根據最新財經法律法規編寫而成，體現了2016年5月日起施行的全面“營業稅改徵增值稅”及全面推進資源稅改革、商事制度改革等的要求。
高層次：該教材是為國家精品課程轉型為國家級精品資源共享課服務的，也是“十二五”職業教育國家規劃教材修訂版。
該教材力求通過工作任務引領的辦稅業務活動，訓練學生在會計崗位熟練運用稅法的能力，達到了解稅收理論知識、熟悉稅法主要內容、熟練操作辦稅業務教學目的。其核心是訓練學生計算應納稅額和辦理納稅申報的能力。
作者簡介
- 主編
楊則文，男，教授，高級會計師，註冊會計師，註冊稅務師番禺職業技術學院教務處處長兼財經學院院長、書記。全國金融職業教育教學指導委員會委員兼副秘書長，全國財政職業教育教學指導委員會副秘書長，全國高職財經類專業教學指導委員會副主任委中國會計教育專家委員會委員，全國高等財經職業教育協作委員會委員兼副秘書長，全國高等財經職業教育發展研長市人民政府重大行政決策頭人，廣東省南粵優秀教師，國家教學成果二等獎建設院校重點專業“金融管理與實務”及專業群帶頭人，國家精品課程和國家級精品資源共享課“稅法”主持人，國家職業教育金融專業教資源庫核心課程“銀行授信業務”主持人。
