《私募股權基金：制度解析與業務實踐》是2017年中國法制出版社出版的圖書，作者:高蔚卿，王曉光。本書從理論和實踐兩個層面進行系統梳理、歸納和解讀，希望對讀者理解私募股權投資的制度體系和監管思路有所啟發，為澄清業務活動中的一些模糊認識、規範業務操作有所幫助。本書分為上中下三篇，共九章、五個專題。
基本介紹
- 中文名： 私募股權基金：制度解析與業務實踐
- 作者：高蔚卿、王曉光
- 出版社：中國法制出版社
- ISBN：9787509391020
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書分為三篇，共九章、五個專題。
基礎篇討論私募股權基金，特別是有限合夥制私募股權基金的制度框架和監管框架。
實踐篇基本按照“募、投、管、退”的順序介紹私募股權基金的業務模式、業務規範，以及實踐中的典型問題。
專題篇解讀私募股權基金的重要法律檔案，以及在會計處理、稅務處理方面面臨的突出問題。
圖書目錄
上篇 基礎篇
第一章 私募股權投資基金：概念、發展和展望 / 002
第一節 概念澄清與基金分類 / 006
第二節 美國私募股權基金的發展歷程和監管特色 / 021
第三節 我國私募股權基金髮展的背景、特點、展望 / 029
第二章 私募股權基金的組織形式：投資人與管理人的博弈 / 036
第一節 公司制基金、契約型基金和有限合夥制基金 / 040
第二節 合伙人：主體資格、責任形式與行為規範 / 051
第三節 有限合伙人與普通合伙人的博弈 / 059
第三章 國有企業作為合伙人：政策初衷與實踐效果 / 068
第一節 國有企業能不能作為普通合伙人? / 072
第二節 國有股東的轉持義務及其豁免 / 080
第三節 “國控基金”與非“國控基金” / 090
第四章 監管框架：歷史、現狀與趨勢 / 100
第一節 監管體系的變遷及其特點 / 104
第二節 多角度的VC基金扶持政策 / 108
第三節 規範PE基金的重要制度和政策措施 / 114
第四節 外資基金的分類監管框架 / 120
第五節 監督與自律並重的監管思路及其挑戰 / 125
中篇 實踐篇
第五章 資金募集：渠道、路徑與合規管理 / 134
第一節 以金融機構為主的傳統募資渠道 / 138
第二節 新型募資渠道的發展和問題 / 152
第三節 資金募集的制度約束和行為規範 / 158
第六章 基金財產：財產份額的形成、流轉與基金結構化 / 170
第一節 合伙人出資的形式、瑕疵和責任 / 175
第二節 財產份額的轉讓、出質和繼承 / 186
第三節 退夥與合夥債務承擔 / 191
第四節 基金的結構化及其邊界 / 195
第七章 對外投資：估值、投資路徑與政策環境 / 206
第一節 選擇恰當的估值方法 / 210
第二節 新三板公司股權投資的關鍵控制環節 / 218
第三節 PRE-IPO項目股權投資需要關注的重點事項 / 224
第四節 上市公司定向增發中的穿透核查與保底承諾 / 237
第八章 決策機制與分配機制：模式、原則與創新 / 244
第一節 以投資決策委員會為中心的內部治理和決策機制 / 248
第二節 管理費之爭 / 258
第三節 複雜的收益分配 / 264
第九章 投後管理與退出：問題、策略與途徑 / 272
第一節 投後管理為什麼重要? / 276
第二節 找到恰當的退出路徑 / 283
下篇 專題篇
專題一 合夥協定：法律地位和重點條款 / 296
專題二 單邊協定：妥協還是創新? / 312
專題三 投資協定：特殊權利安排與對賭條款 / 324
專題四 會計處理：核算依據、特殊事項與合併報表 / 342
專題五 稅務問題：以基金不同納稅主體為視角 / 352
參考文獻 / 366
