現金流量項目

現金流量項目(Cash Flow Items)管理是現代企業理財活動的一項重要職能，建立完善的現金流量管理體系，是確保企業的生存與發展、提高企業市場競爭力的重要保障。

基本介紹

• 中文名：現金流量項目
• 外文名：Cash Flow Items
• 部分：固定資產上的投資等
• 拼音：xianjinliuliangxiangmu

概念

現金流量項目(Cash Flow Items)管理是現代企業理財活動的一項重要職能，建立完善的現金流量管理體系，是確保企業的生存與發展、提高企業市場競爭力的重要保障。　工程經濟中的現金流量是擬建項目在整個項目計算期內各個時點上實際發生的現金流入、流出以及流入和流出的差額（又稱淨現金流量）。現金流量一般以計息周期（年、季、月等）為時間量的單位，用現金流量圖或現金流量表來表示。

內容

初始現金流量是指開始投資時發生的現金流量，一般包括如下的幾個部分：

（1）固定資產上的投資。包括固定資產的購入或建造成本、運輸成本和安裝成本等。

（2）流動資產上的投資。包括對材料、在產品、產成品和現金等流動資產上的投資。

（3）其他投資費用。指與長期投資有關的職工培訓費、談判費、註冊費用等。

（4）原有固定資產的變價收入。這主要是指固定資產更新時原有固定資產的變賣所得的現金收入。