現金收支流量

現金收支流量是為了把投資方案經濟效果的分析、評價建立在可比的基礎上，必須正確估計它們的現金流量，也就是說，要對有關投資方案的現金流入和現金流出進行預測，明確每一個方案現金流入和現金流出的數量和時間，並通過“貨幣的時間價值”進行具體計量。一個投資方案的現金流出，主要包括固定資產上的投資和存貨、應收帳款等流動資金項目上的投資。而現金流入，除上述各項投資的收回或變現外，還包括有關項目建成投產後每年可取得的淨收益。

基本介紹

• 中文名：現金收支流量
• 類型：投資術語

應該注意，定期損益計算所確定的淨收益和營業上實際發生的現金淨流入量有所不同，因為定期的損益計算，費用中包括了不需用現金支出的折舊。因此，以定期損益計算所確定的淨收益為基礎，確定營業上實際發生的現金淨流入量，應按下式計算：

營業上的現金淨流入量=定期損益計算所確定的淨收益+折舊